Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Самое важное в статье: "Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку" с экспертными комментариями. Если возникли вопросы - задавайте их нашему дежурному эксперту.

Корректировка имущественного вычета, если квартира приобретена в рассрочку

Возможность корректировки размера заявленного вычета, в том числе в связи с ежегодной уплатой предоставленной рассрочки, не предусмотрена

То есть, если квартира была приобретена в рассрочку, вычет по НДФЛ может быть предоставлен единожды: или за налоговый период, когда оплата произведена частично (в размере фактически произведенной оплаты), или после полной оплаты (в размере всех расходов, но не более 2 млн руб.).

Редакция статьи 220 НК, действующая для правоотношений, возникших начиная с 01.01.2014, позволяет получать вычет неоднократно до полного исчерпания положенной суммы.

Минфин рассмотрел ситуацию, когда ФЛ в 2013 году приобрело квартиру в рассрочку на 10 лет. Первый платеж составил 700 тысяч рублей. Затем налогоплательщик ежегодно оплачивает часть оставшейся стоимости квартиры.

Согласно редакции статьи 220 НК, действовавшей в 2013 году, имущественный вычет при покупке жилья предоставляется однократно.

В описанной ситуации есть два варианта

  • Заявить вычет за 2013 год на фактически оплаченную сумму (700 тысяч), и на вычет по суммам, выплачиваемым в рассрочку, не претендовать
  • Заявить вычет через 10 лет на всю оплаченную к тому времени стоимость квартиры (но не более 2 млн рублей)

Письмо Минфина от 16.05.2014 N 03-04-05/23304

Таким образом, гражданин вправе подать декларацию 3-НДФЛ за 2013 год и указать в ней сумму вычета – 700 тыс. руб. Именно 700 тыс. руб. оплачено за жилье. Но, следует помнить, что корректировать (увеличивать или уменьшать) размер заявленного вычета в будущем нельзя.

В то же время, если налогоплательщик обратится за получением вычета после того, как стоимость квартиры будет полностью оплачена в соответствии с договором купли-продажи, он вправе получить имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов, не превышающих 2 млн. руб.

Про изменения, связанными с введением поправок в НК рФ в части вычета при покупке жилья в рассрочку до и после 01.01.2014 можно прочесть здесь.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ.

Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

НДФЛ при покупке квартиры с рассрочкой в 10 лет, если госрегистрация была в 2013

Корректировка вычета и повторный вычет при покупке квартиры до 2014 года не предоставляются

То есть, рассрочка при покупке жилья в 2013 году не позволит использовать вычет до исчерпания лимита.

Если налогоплательщик купил квартиру с рассрочкой оплаты на 10 лет, в 2013 году получил свидетельство о госрегистрации права собственности и оплатил часть стоимости недвижимости, то он может получить имущественный вычет по НДФЛ за 2013 год. в сумме фактически понесенных расходов (но не более 2 млн. руб.). Корректировка вычета и повторный вычет в указанном случае не предоставляются.

Письмо Минфина России от 12.08.2014 N 03-04-05/40052

О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры с рассрочкой уплаты ее стоимости на 10 лет, если свидетельство о госрегистрации права собственности получено в 2013 году.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК (здесь и далее по тексту в редакции, применяемой к правоотношениям, возникшим до 01.01.2014) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности на приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.

Согласно абз. 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам).

Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2 п. 1 ст. 220 НК, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.

Абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК установлено, что документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в существующем доме, является свидетельство о государственной регистрации права собственности на указанную квартиру.

Согласно абз. 24 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Из обращения следует, что налогоплательщик приобрел квартиру стоимостью 1 144 800 рублей с рассрочкой уплаты стоимости квартиры сроком на 10 лет. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру получено налогоплательщиком в 2013 году.

Таким образом, налогоплательщик по доходам за 2013 год вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме расходов на приобретение квартиры, фактически произведенных в 2013 году.

Абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК определено, что повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.

Возможность корректировки размера заявленного и полученного имущественного налогового вычета, в том числе в связи с ежемесячной уплатой предоставленной рассрочки, НК не предусмотрена.

В то же время, если налогоплательщик обратится за получением имущественного налогового вычета после того, как стоимость квартиры будет полностью оплачена в соответствии с договором купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов, не превышающих 2 000 000 рублей, при наличии доходов, облагаемых по ставке 13 процентов.

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства РФ о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Читайте так же:  Выписаться из квартиры без предоставления адреса регистрации

Таким образом, налогоплательщик по доходам за 2013 год вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на приобретение квартиры, фактически произведенных в 2013 году. То есть, размер вычета будет составлять не 1 144 800 руб., а будет равен стоимости понесенных расходов в 2013 году.

При этом, возможность корректировки размера заявленного и полученного имущественного вычета, в том числе в связи с ежемесячной уплатой предоставленной рассрочки, НК не предусмотрена.

Если гражданин обратится за получением имущественного налогового вычета после того, как стоимость квартиры будет полностью оплачена в соответствии с договором, он вправе получить вычет в полном размере.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ.

Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Имущественный вычет по НДФЛ «в рассрочку» (Яковенко Н.)

Дата размещения статьи: 26.08.2014

Далеко не всегда решить квартирный вопрос удается в одночасье. Нередко заветные квадратные метры приобретаются в рассрочку. Как в таких ситуациях налогоплательщик вправе реализовать свое право на применение имущественного вычета по НДФЛ с минимальными, что называется, потерями? Ответ на этот вопрос зависит от того, когда была приобретена квартира — до 1 января 2014 г. или после этой даты.

Предоставление имущественного налогового вычета является своеобразной формой участия государства в софинансировании социально значимых расходов граждан. В этой связи происходило неоднократное увеличение предельного размера имущественного налогового вычета — от 600 тыс. руб. в 2001 г. до 2 млн руб. начиная с 1 января 2008 г. Законом от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ внесены существенные изменения в гл. 23 Налогового кодекса, которые, в частности, касаются порядка применения имущественного вычета при приобретении жилья.

Нормативная основа

Документальная сторона

Положительно можно охарактеризовать поправки, которые установили более четкий перечень документов, необходимых для подтверждения права на имущественный вычет по НДФЛ. Они перечислены в пп. 6 п. 3 ст. 220 Кодекса.
Так, для получения имущественного вычета при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке жилья потребуются копии следующих документов:
— договора на приобретение квартиры (комнаты) со всеми допсоглашениями и приложениями к нему;
— документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты;
— свидетельства о праве собственности на квартиру (комнату).
Если же речь идет о покупке квартиры или комнаты в новостройке по договору долевого участия в строительстве, то для получения вычета понадобятся:
— договор долевого участия в строительстве со всеми допсоглашениями и приложениями к нему;
— документ, подтверждающий факт передачи квартиры или комнаты (например, акт приемки-передачи);
— документы, подтверждающие факт оплаты договора долевого участия в строительстве.
Ну а для вычета по расходам в виде процентов по кредиту, который был взят на покупку жилья, понадобятся кредитный договор и соответствующие «платежки».

Временные рамки

«Переходные» нормы

Квартира в рассрочку

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Вернуться на предыдущую страницу

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

  • если вы приобрели жилье;
  • если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
  • если вы построили дом;
  • если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2019 году вы можете подать заявление на вычет за 2018, 2017 и 2016 годы (если недвижимость была приобретена до 2016 года).

[1]

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Читайте так же:  Что такое сервисное обслуживание товара

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

[2]

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

Если вы выплачивали кредит:

  • копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
  • копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Видео (кликните для воспроизведения).

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку?

Приобретая квартиру в рассрочку покупателю важно понимать, имеет ли он право на возврат 13% с купленной квартиры? Налоговый имущественный вычет в 2013-2014 году при покупке недвижимости в рассрочку имеет свои особенности. Рассмотрим случаи и расчет налогового вычета на квартиру в рассрочку.

ССЫЛКИ ПО ТЕМЕ:
  • Налоговый имущественный вычет 2013-2014 год. Необходимые документы

В случаях, когда граждане покупают квартиру с беспроцентной рассрочкой платежа сроком на несколько лет часто возникают вопросы. В какой момент можно начать пользоваться имущественным вычетом (после оформления жилья в собственность или только после полной выплаты стоимости)? В каком размере можно воспользоваться имущественным вычетом (в размере уже уплаченных средств или в размере полной стоимости квартиры)? Иными словами, какую сумму сможет вернуть покупатель квартиры с помощью налогового вычета?

Минфин в 2014 году дает разъяснения по налоговому вычету с квартиры в рассрочку.

Письмо Минфина РФ от 16 мая 2014 г. N 03-04-05/23304 дал разъяснения по аналогичной ситуации. Согласно позиции Министерства Финансов гражданин вправе заявить вычет в любой момент после оформления жилья в собственность, но только в размере уже выплаченной стоимости жилья. При этом в дальнейшем (после последующих выплат) размер имущественного вычета не может быть увеличен.

ССЫЛКИ ПО ТЕМЕ:
  • Расчет налогового вычета по-новому. Чем выгодна покупка недвижимости в 2014 году

Пример расчета: В 2013 год Петров И.Б. приобрел квартиру стоимостью 6 млн.рублей с беспроцентной рассрочкой платежа. При этом начальный платеж составил 1 млн.руб., а остальные денежные средства по договору купли-продажи он должен выплачивать каждый месяц равными частями в течение 10 лет. Петров И.Б. может выбрать один из следующих вариантов получения вычета:

1) В начале 2014 года Петров И.Б. может заявить вычет за 2013 год, но только на сумму фактически понесенных затрат, то есть 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.рублей). При этом, даже несмотря на то, что он продолжит совершать платежи, увеличить свой вычет в будущем он не сможет.

2) Петров И.Б. может не получать вычет сразу, а подождать несколько лет до момента, когда он уже выплатит за квартиру 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета) и лишь после этого подать документы на имущественный вычет в налоговую инспекцию. В этом случае он сможет получить имущественный вычет в полном (максимальном) объеме.

Читайте так же:  Можно ли законно оформить больничный лист задним числом – ответственность для нарушителей

Письмо Минфина РФ от 12.08.2014 № 03-04-05/40052 Минфин России рассмотрел следующую ситуацию. Гражданин приобрел квартиру с рассрочкой уплаты на 10 лет. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру получено им в 2013 г.

Финансисты разъяснили, что по доходам за 2013 г. гражданин вправе получить имущественный налоговый вычет только в сумме расходов на приобретение квартиры, фактически произведенных им в 2013 г. При этом он больше не сможет в будущем заявить вычет по этой квартире, поскольку повторное предоставление имущественного вычета не допускается. Возможность корректировки размера заявленного и полученного имущественного налогового вычета, в том числе в связи с ежемесячной уплатой предоставленной рассрочки, Налоговым кодексом не предусмотрена.

Важно! В то же время, если налогоплательщик обратится за получением имущественного налогового вычета после того, как стоимость квартиры будет полностью оплачена в соответствии с договором купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов, не превышающих 2 млн руб., при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%. То есть максимальную сумму налогового вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку 2019

Нередко встречаются случаи, когда граждане покупают квартиру с беспроцентной рассрочкой платежа сроком на несколько лет. В этом случае часто встают вопросы:

  • в какой момент можно начать пользоваться имущественным вычетом (после оформления жилья в собственность или только после полной выплаты стоимости)?
  • в каком размере можно воспользоваться имущественным вычетом (в размере уже уплаченных средств или в размере полной стоимости квартиры)?

Мнение контролирующих органов на этот счет неоднократно менялось за последние годы. До последнего времени Минфин России давал разъяснения, согласно которым гражданин мог заявить имущественный вычет в любой момент после оформления жилья в собственность, но возможность увеличивать вычет в соответствии с платежами по рассрочке зависела от момента возникновения права на вычет «Когда возникло право на вычет?».

Особенности получения вычета при покупке квартиры в рассрочку

Налоговый вычет — это та сумма, на размер которой уменьшается налоговая база. То есть, если вычет составляет миллион рублей, а вы заработали за год полтора миллиона, то налог на доходы нужно заплатить за 500 тысяч рублей дохода, а за миллион налоги не платятся.
Таким образом, экономия составит 13 процентов от миллиона или 130 тысяч рублей, которые вернет вам государство. Важно понимать, что под вычетом не имеются в виду уплаченные налоги, поэтому когда мы говорим о миллионе рублей, не стоит думать, что налоговая вернет вам этот миллион.

Вычет — это сумма доходов, с которой мы не оплачиваем налог. Какой налоговый вычет на покупку квартиры или дома существует в России в 2018 году Величина налогового вычета на покупку квартиры в России составляет два миллиона рублей.

Существует также вычет на проценты, которые вы уплатили по ипотеке, он еще больше — три миллиона рублей.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку?

Налоговый вычет при покупке квартиры

У супругов, приобретающим жилье в совместную долевую собственность, забрезжила надежда на то, что их «посчитают» по отдельности и каждому вернут налоги с суммы, вложенной им в недвижимость. Представим, что квартира стоит более 4 млн руб. и приобретена мужем и женой в равных долях.

Возникло предположение, что возврат НДФЛ составит по 260 тыс. руб. на каждого. В письме Минфина РФ от 13 сентября 2013 года, разосланном после принятия ФЗ-212, разъяснялось: если объект недвижимости приобретен в общую долевую собственность, то вычет предоставляется, «исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами».

Казалось бы, ситуация предельно проста: раз помощь от государства отныне закреплена не за объектом недвижимости, а за человеком, то если его доля в новом жилище стоит свыше 2 млн руб., он может за один раз вернуть полагающиеся ему налоги.

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку у застройщика в 2018

Можно ли в 2018 году оформить возврат налога за купленную в 2017 году квартиру Можно, и даже на купленную еще раньше. Согласно закону и тем правилам, которыми руководствуются налоговики, вычет можно оформить на квартиру, которую вы купили в любой момент в течение трех лет, которые предшествуют тому году, в который вы обращаетесь с заявлением о вычете.

То есть, в 2018 году можно оформить вычет за квартиру, которую вы купили начиная с 2015 года. Такая ситуация может быть актуальна во многих случаях.

Налоговый вычет: тонкая настройка

Благодаря системе налогового вычета, Вы можете вернуть себе даже уплаченные в банк проценты по ипотеке Какую сумму вернут налогоплательщику в 2018 году? Калькуляция размера вычета – один из сложных этапов при возврате уплаченного НДФЛ. Необходимо понимать, что из бюджета вам не могут сразу вернуть все 13% от стоимости квартиры, размер вычета не может превышать сумму уплаченного налога в отчетном периоде.
Например, вы купили жилье за 3 000 000 рублей. Размер вычета составляет 260 тысяч (это максимум). Ежегодно уплачиваете 200 000 рублей налогов. Сразу вы вернете 200 000, в следующем году – остаток в 60 000 рублей.

403 forbidden

Налоговый орган проверяет документы до 90 дней;

  • Если средства вы хотите получать единовременно, их будут возвращать вам на основании декларации за прошлый год (в 2018 году за 2017);
  • Если действовать будете через работодателя, в ФНС берете справку, относите на работу, и налог перестают удерживать с текущего момента.
  • Кроме того, право на возврат за прошлые годы сохраняется. Помните, что осуществить возврат НДФЛ можно только с того момента, когда вы стали собственником квартиры (получено свидетельство). Оформление ДДУ основанием не является. Когда заработная плата у вас невелика, выплаты придется получать в течение нескольких лет. Но срока давности не существует – можете осуществлять возврат хоть на протяжении десятилетий. Важно правильно заполнить декларацию, подготовить необходимые документы, указать номер счета для возврата средств.

Налоговый вычет: как вернуть 13% при покупке квартиры в 2018 году?

В этом случае обращение за вычетом будет первым и единственным, хотя и отложенным во времени, и позволит получить от государства по максимуму. Когда нельзя, но очень хочется Теме рассрочки посвящено еще одно письмо Министерства финансов – от 04.04.2014 № 03-04-07/15264.

Читайте так же:  Можно ли оспорить завещание отца

В нем главный финансовый орган страны излагает свою позицию относительно предоставления вычета по расходам, понесенным налогоплательщиком на оплату процентов. Как известно, рассрочки, предлагаемые застройщиками, нередко обходятся покупателям не дешевле банковских займов.

Некоторые строительные компании начисляют 8-12% на остаток платежа. Как можно вернуть часть этих затрат? В перечень расходов на покупку и строительство жилья, перечисленных в законе, они не входят.

К сумме, потраченной на решение жилищного вопроса, не прибавляются. И, следовательно, возврат НДФЛ на эти траты не распространяется.

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018

Логика настолько «железная», что на сайтах многих налоговых консультантов до сих пор размещены примеры, в которых супруги получают в сумме вычет с 4 млн руб. Реальность, увы, разочаровала. Семьи, обратившиеся по весне в отделы ФНС за обещанной преференцией, получили малоприятный ответ: предполагаемое удвоение вычета для семьи – это заблуждение.

По-прежнему максимальной суммой, с которой будет исчисляться возврат налогов, являются 2 млн руб., то есть – по 1 млн на супруга. Недоиспользованный вычет можно будет востребовать в следующий раз. В рассрочку – длиннее Скорость получения налогового вычета во многом зависит от формы договора, по которому приобреталась недвижимость. Проще всего покупателю, подобравшему себе вариант на вторичном рынке – он может идти в налоговую инспекцию сразу после регистрации права собственности в Росреестре.

С марта 2017 Куприянов проживает в новой квартире. Остаток паевых взносов Куприяновым выплачен в апреле 2018, в том же месяце квартира снята с баланса ЖСК «Звездный» и передана в собственность Куприянову. Когда Куприянов может оформить вычет? Ответ: Согласно разъяснениям Минфина, у пайщика возникает право на оформление компенсации только после получения жилья в собственность.

[3]

В случае с Куприяновым это право наступает в апреле 2018. Вопрос № 2. Козлов оформил рассрочку на квартиру у застройщика АО «ЖилСтрой-5» в августе 2012.

Стоимость квартиры (2 млн. 500 руб.) полностью выплачена Козловым в сентябре 2018. На какую сумму возврата может рассчитывать Козлов? Ответ: Так как сделка заключена до 01.01.14, то Козлов не может многократно обращаться в ФНС за вычетом.

Поэтому Козлову целесообразно обратиться за вычетом по факту полной выплаты долга.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку? Мнения экспертов +Видео

Покупка жилой недвижимости в рассрочку до 2014 года предполагало два вариант оформления налогового вычета при покупке квартиры. Получение вычета по мере внесения первых платежей (при этом граждане лишались возможности на возврат всей суммы 13% налога от стоимости жилья до 2 миллионов рублей), либо ждать до полного погашения суммы или достижения ее размера установленным законодательством 13% от стоимости квартиры до 2 миллионов рублей.

Первый вариант давал преимущество во времени возврата налога, но при этом сумма к возврату становилась значительно ниже, чем предполагаемая по закону. Второй вариант требует больших затрат времени на ожидание накопления нужной суммы, но при этом получения полной суммы возврата уплаченного налога, установленного законом.

С 2014 года в силу вступили изменения в налоговом законодательстве, которые также коснулись и получения имущественного вычета при покупке квартиры в рассрочку произошли некоторые изменения. Далее более детально рассмотрим, как обстоят дела в 2019 году.

Нормативно-правовая база

Введение поправок к положениям налогового кодекса о возврате уплаченного налога при покупке недвижимости дало возможность гражданам неоднократно заявлять свои права на получение вычета до момента исчерпания его установленного законом размера. Таким образом, сегодня подавать документы на возврат уплаченного налога возможно в каждом налоговом периоде, в котором были осуществлены платежи по уплате. В отношении тех, кто уже оформил налоговый вычет до 2014 года, ничего не меняется, они уже получили возвраты уплаченных налогов.

Для оказания поддержки гражданам России правительство установила возможность частичного возврата средств, которые были потрачены на покупку жилья. Компенсация расходов происходит через процедуру оформления налогового имущественного вычета. Сегодня многие продолжают задаваться вопросами, можно ли оформить налоговый вычет, если квартира была приобретена в рассрочку, в кредит у застройщика, в ипотеку, с использованием средств маткапитала. Рассмотрим эти вопросы более подробно.

Механизм получения компенсации через налоговые вычета и права граждан на их получение закреплены Налоговым Кодексом РФ. Сама процедура получения налоговых вычетов дополнительно регулируется письмами Министерства Финансов и ФНС, в которых имеются подробные разъяснения порядка оформления вычетов в частных случаях. Отметим наиболее важную информацию, более детально с ней можно познакомиться в указанных статья НК и соответствующих нормативно правовых документах:

Статья 220 НК описывает основные положения, порядок, условия и суммы положенных компенсаций:

  • Наличие права на возврат налогового вычета при приобретении жилья по ДДУ у застройщика или в ипотеку,
  • Фиксирует ограничения суммы покупки для получения вычета до 2 000 000 рублей в общем порядке и до 3 000 000 рублей при использовании заемных средств,
  • Определяет лимиты к возмещению до 260 000 рублей и до 360 000 рублей (13% от предельной суммы покупке в общем порядке и при ипотеке),
  • Поясняет невозможность возврата налогового вычета при использовании материнского капитала.

Письмо Минфина №03-04-07/15264 от 04.04.14 подтверждает возможность оформления компенсации при приобретении недвижимости через ЖСК, но только после того, как права собственности перейдут к от ЖСК к гражданину.
Письмо Минфина №03-04-05/4-403 от 23.04.13 подтверждает возможность получения налогового вычета при получении кредита на жилье не в банке, а у самого застройщика.

Письмо Минфина № БС-4-11/21018 от 07.12.2015 информирует о возможности неоднократного ежегодного обращения за налоговым вычетом. В этом же письме отмечено, что данная возможность распространяется на собственников, которые приобрели квартиры до 2014 года.

Частные случаи возврата налога при покупке жилья

Рассмотрим более детально частные случаи возврата налога при покупке жилья.

Покупка собственного жилья для многих российских семей возможно только с использованием заемных средств, вот почему ипотеки пользуются такой популярностью. Сэкономить при покупке в ипотеку квартиры или даже комнаты возможно, если воспользоваться правом на получение налогового вычета (статья 220 НК РФ).

Воспользоваться правом на компенсацию налогового вычета возможно как полного использования целевого займа на покупку жилья (стоимость жилья равна сумме кредита), так и при использовании собственных средств и ипотеки (сумма покупки равна сумме собственных средств заемщика и сумме выданного банком кредита). И в том и в другом случае сумма налогового вычета в размере 13% будет рассчитываться от стоимости недвижимости, а не от размера кредита.

Читайте так же:  Отдел по защите прав потребителей в москве

Сумма компенсации напрямую будет зависеть от суммы использованных кредитных средств, но будут укладываться в промежуток от 260 000 рублей до 390 000 рублей. Рассчитать сумму вычета не сложно самостоятельно:

  • Если стоимость жилья более 3 миллионов, и вся сумма оформлена в кредит, то вычет будет составлять 13% от 3 миллионов, то есть 360 000 рублей,
  • Если стоимость жилья менее 3 миллионов, то сумма вычета будет равна 13% от стоимости жилья по договору,
  • Если при покупке квартиры использовались личные и заемные средства, то сумма вычета будет складываться из двух составляющих 13% от суммы личных вложений и 13% от суммы займа (с учетом установленных лимитов в 2 и 3 миллиона).

Так как чаще всего стоимость приобретаемой недвижимости не превышает в совокупности установленные лимиты (не более 5 000 000 рублей), то и налоговый вычет в большинстве случае равен 13% от стоимости договора.

ВАЖНО Если квартира была приобретена по цене ниже установленного лимита в 3000000, то остаток суммы возможно использовать для возмещения вычета при следующей покупке недвижимости.

Алгоритм получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  1. Сбор документов – это основной этап, самый важный. В пакет документов включаются
  • договор покупки недвижимости, передаточный акт,
  • ипотечный договор,
  • справка о сумме начисленных процентов,
  • документы, подтверждающие своевременное погашение кредита (чеки, квитанции, выписки),
  • документы, подтверждающие оплату продавцу: расписка в получение средств, выписка с банка, квитанции,
  • выписка с Росрееста о правах собственности на квартиру.

Кроме документов на квартиру необходимо предоставить:

  • документ, удостоверяющий личность (в оригинале и копии),
  • справка по форме 2 НДФЛ с места работы,
  • заполненная декларация по форме 3 НДФЛ,
  • заявление на получение имущественного вычета, в котором стоит указать сразу реквизиты для перечисления.
  1. Подать собранный пакет документов в ИНФС. Если получение вычета планируется через работодателя, то предоставлять справку по форме 2 НДФЛ и декларацию о доходах нет необходимости. В этом случае документы подаются в бухгалтерию работодателя, где и происходит начисление компенсации, если все документы предоставлены корректно. Другой вариант – подача документов непосредственно в налоговую инспекцию. В этом случае важно помнить о том, что декларация о доходах подается в срок до 30 апреля следующего за покупкой года.
  2. Получение компенсации. В случае оформления вычета через работодателя, со следующего после приема документов заработная плата будет выплачиваться без удержания подоходного налога в размере 13%. «Повышенная» заработная плата будет начисляться до момента исчерпания суммы компенсации либо до конца календарного года. В последнем случае на следующий год процедуру подачи документов на получение налогового вычета необходимо повторить. В случае получения вычета через налоговую инспекцию, вся сумма вычета будет направлена на номер счета, который был указан в заявлении.

Оформление кредита через застройщика

Достаточно часто в последнее время граждане приобретают жилье через приобретение доли в собственности в новостройках. В этом случае возможны два варианта получения вычета. Если квартира приобреталась за собственные средства, то вычет оформляется в общем порядке из лимита в 2 000 000 рублей. При оформлении в рассрочку или кредит от застройщика за покупателями возможность на получение налогового вычета так же сохраняется, но имеются некоторые особенности.

Вычет на сумму первоначального взноса оформляется в общем порядке (13% от суммы первого взноса до 2000000 рублей). Остаток вычета считается следующим образом: из общего лимита в 2000000 рублей вычитается сумма первоначального взноса, от этой суммы будет рассчитан дополнительный налоговый вычет. Например, по ДДУ предусмотрен первоначальный взнос в размере 50% от общей стоимости жилья, пусть он будет составлять 1 200 000 рублей, тогда первоначальный размер компенсации будет составлять 13% от данной суммы, то есть 156 000 рублей.

На сумму кредита застройщика возможно оформить вычет только в размере остатка 800 000 рублей (2 000 000 – 1 200 000), таким образом вычет за использование заемных средств составить 104 000 рублей. Возможность оформить вычет по процентам за кредит за покупателем сохраняется и в этом случае.

Для получения вычета за покупку в рассрочку у застройщика дополнительно к пакету документов на вычет, указанному выше, добавляются

  • Договор долевого участия,
  • Акт приемки квартиры,
  • Документы об уплате первоначального взноса,
  • Справка о начисленных процентах от застройщика.

Получение вычета происходит в этом случае в два этапа. Сначала подаются документы для вычета с первоначального взноса, а после этого на получение вычета со средств, предоставленных застройщиком в качестве займа. Получить налоговый вычет в этом случает возможно как через работодателя, так и через ФНС.

Использование Материнского Капитала

Видео (кликните для воспроизведения).

Средства материнского капитала, предоставляемые за рождение второго и последующего детей, могут быть направлены и на приобретение жилья. При этом важно понимать, что в этом случае на получение имущественного вычета рассчитывать не придется. Эти две программы взаимно исключают друг друга.

Источники


  1. Наследственные споры. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 816 c.

  2. Мельниченко Р. Г. Адвокатская деятельность. Универсальные правила успеха; Центрполиграф — М., 2013. — 216 c.

  3. Комаров, Сергей Александрович Теория государства и права. Гриф МО РФ / Комаров Сергей Александрович. — М.: Норма, 2016. — 148 c.
  4. Эрлих, А.А. Технический анализ товарных и финансовых рынков. Прикладное пособие; М.: Инфра-М, 2012. — 176 c.
  5. Панов, В.П. Сотрудничество государств в борьбе с международными уголовными преступлениями: учеб пособие; М.: Юрист, 2011. — 160 c.
  6. История политических и правовых учений / Н.М. Азаркин и др. — М.: Норма, 2007. — 900 c.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here