Налоговый вычет за страхование жизни кто может его получить и каким образом

Самое важное в статье: "Налоговый вычет за страхование жизни кто может его получить и каким образом" с экспертными комментариями. Если возникли вопросы - задавайте их нашему дежурному эксперту.

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на страхование жизни Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

  • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по страхованию жизни
  • Договор со страховой компанией. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  • Лицензия страховой компании на осуществление страхования. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
  • Примечание: если в договоре по страхованию жизни указаны реквизиты лицензии страховой компании, то предоставление лицензии не является обязательным.

  • Платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  • Заметка: в своем письме от 19.07.2016 №БС-4-11/[email protected] ФНС разъяснила, что подтверждением платежа также может быть справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией.

    При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

    • копия свидетельства о рождении ребенка;

    При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

    • копия свидетельства о браке;

    При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

    • копия Вашего свидетельства о рождении;

    Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

    Как заверить копии документов?

    По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

    Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Налоговый вычет за страхование жизни

    Покупатели долгосрочной страховки жизни могут рассчитывать на социальный налоговый вычет на сумму не более 120 тыс. рублей в год. Оформить возврат налога можно даже дистанционно — через сайт ФНС России, но на всю процедуру уйдет минимум 3–4 месяца.

    [2]

    Что такое налоговый вычет?

    Вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог в 13%. При покупке долгосрочной страховки жизни можно компенсировать себе часть понесенных затрат за каждый год оплаты.

    Право на налоговый вычет за страхование жизни имеют:

    • наемные работники, которые платят подоходный налог с зарплаты;
    • ИП, которые уплачивают НДФЛ (то есть они не выбрали упрощенную систему налогообложения).

    Возможны также имущественные вычеты при покупке квартиры, оформлении ипотеки, а также социальные — при лечении, обучении в вузе и участии в НПФ. Щедрость государства оправдана — за счет вычетов повышается привлекательность инвестиционных видов страховок, которые мало популярны среди населения.

    Важно! Существует законодательное ограничение для всех социальных выплат — не более 120 тыс. рублей в год. Даже при очень крупных затратах страхователя вернуть можно максимум 15,6 тыс. рублей.

    Условия возврата

    Для получения выплаты нужно подтвердить заключение страхового договора на период не менее 5 лет. Это добровольный накопительный вид страхования жизни, который часто путают с обычной страховкой жизни и здоровья заемщика.

    Основные страховые программы, которые позволяют получить вычет:

    • накопительные страховки — для сбережений;
    • инвестиционные — для получения прибыли;
    • пенсионные — для дополнительных пенсионных выплат в старости;
    • ритуальные — для оплаты расходов на похороны.

    Отрасли и виды страхования

    Накопительную страховку на срок от 5 лет выбирают, чтобы накопить деньги на старость, к определенному сроку (например, свадьбе, поступлению детей в вуз) либо на случай внезапной смерти. Польза от такой страховки огромна, ведь на сумму накопления часто начисляется инвестиционная прибыль, и через определенное количество лет можно получить приличную выплату.

    На кого может быть оформлена страховка?

    Купить полис можно не только для себя, но и для ближайших родственников (например, супруги, родителей или ребенка). Вернуть налог можно во всех этих случаях, причем даже по расходам на полис для взрослых детей.

    Застраховать жизнь можно в компании Росгосстрах-Жизнь либо у любого другого крупного страховщика с лицензией на этот вид страхования.

    Полисы для заемщиков

    Если полис оформляет заемщик, то налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке не положен. Это связано с тем, что по условиям договора банк, выдавший кредит, является выгодоприобретателем (на этот счет существует письмо Минфина N 03-04-05/48235). К тому же страховка заемщика покупается от риска получения инвалидности 1–2 групп или внезапной смерти от несчастного случая.

    В основном этот вид полисов не подразумевает накоплений, которые можно будет получить после окончания определенного срока, если, конечно, не оформлен комбинированный вид страховки.

    Однако при ипотечном кредитовании существует возможность получения имущественных, а не социальных вычетов. При покупке жилья в кредит можно рассчитывать на двойную выплату в размере до 650 тыс. рублей. Порядок оформления такой же, как и в случае со страхованием. Отличается только список документов и лимиты выплат.

    Цена вопроса

    Вернуть можно до 13% средств, потраченных на страховой полис, но не более 15,6 тыс. рублей. Это связано с законодательным ограничением на сумму вычета в 120 тыс. руб. Например, если оформить договор на 50 тыс. рублей в год, то при годовом заработке в 200 тыс. рублей вернуть можно будет максимум 6500 рублей (50 тыс. рублей × 13%).

    Возврат возможен только за те годы, когда вносились платежи. Какая конкретно сумма подлежит возврату, указывается в налоговой декларации. Рассчитать ее можно и самостоятельно, если документы подаются через интернет.

    Важно! Если расходы на оплату полиса больше 120 тыс. рублей в год, то остаток не переносится. Такая возможность законом не предусмотрена. Если выплаты были использованы ИП не полностью, то их остаток также не переносится на следующий год.

    Как получить деньги?

    Для возвращения налога нужно пройти определенную процедуру. Для начала придется собрать пакет документов для обращения в налоговую инспекцию, чтобы подтвердить сам факт покупки полиса.

    Читайте так же:  Нюансы оценки кадастровой стоимости земельного участка для процедуры оспаривания, а так же какова це

    Для оформления возврата налога необходимо:

    1. Заполнить заявление и 3-НДФЛ за прошлый год.
    2. Заказать справку о зарплате в бухгалтерии по месту работы.
    3. Подать документы в ИФНС или через интернет.
    4. Дождаться ответа (примерно в течение 3 месяцев).
    5. Получить деньги на свой счет (в течение месяца).

    Отнести пакет документов можно самостоятельно по месту регистрации либо сделать это через сайт ФНС в личном кабинете. При подаче декларации через интернет прикладываются необходимые документы в виде сканов.

    Получение вычета по месту работы

    Еще один способ получить возврат налога — у своего работодателя. Если компания взяла на себя функции удержания из заработной платы страховых платежей и перечисления их страховщику, то сначала нужно получить уведомление о праве на выплату в ИФНС.

    С этим уведомлением нужно обратиться в бухгалтерию, и уже на следующий месяц с заработной платы начнут удерживать страховой взнос и перечислять страховщику без удержания НДФЛ с доходов (но не более установленного законом лимита).

    Что требуется при получении вычета в налоговой

    Для оформления вычета нужно собрать небольшой пакет документов. В основном они предоставляются в виде копий, но нужно иметь под рукой оригиналы, если налоговый инспектор решит их проверить.

    При обращении нужно предоставить:

    [3]

    • заявление налогоплательщика (оригинал);
    • паспорт, ИНН;
    • заверенную копию лицензии страховщика;
    • 3-НДФЛ (оригинал);
    • справку о доходах (оригинал);
    • копию полиса;
    • свидетельство о браке, рождении ребенка (если страховка покупается на родственников);
    • подтверждение оплаты договора.

    Все это подается вместе с заявлением на получение вычета, где указывается и банковский счет заемщика, куда можно будет перевести деньги. В качестве платежных документов принимаются квитанции, чеки, выписки со счета с указанием перевода средств в оплату договора. Подтверждением расходов может служить и справка об уплаченных взносах, выданная страховщиком по заявлению страхователя.

    Образец заявления на возврат налога можно найти на сайте ФНС РФ либо попросить предоставить в офисах ИФНС в Москве или других городах. Заявление представляет собой утвержденный бланк, в котором просто нужно заполнить пустые графы. В частности потребуется указать дату оформления договора, сумму уплаченных взносов, размер положенной выплаты.

    Документы при получении выплаты по месту работы

    Если страховку оплачивает работодатель, то получить вычет можно, не дожидаясь окончания года.

    При обращении к работодателю нужно предоставить:

    • два заявления: первое — на удержание страховых взносов с заработка; второе — на получение вычета;
    • уведомление о праве на вычет (нужно оформить заранее).

    ИП получает вычет только в налоговой инспекции. При открытии пенсионного счета нужно будет предоставить выписку, в которой должны быть указаны:

    • фамилия, имя и отчество ИП;
    • номер и дата заключения договора по добровольному пенсионному страхованию;
    • реквизиты страховщика;
    • сумма взносов.

    Важно! Получение вычета при оформлении полиса обязательной автогражданской ответственности (ОСАГО) не предусмотрено. Не положены выплаты и по другим видам автострахования (например, при покупке автокаско, добровольной автомобильной гражданской ответственности перед третьими лицами).

    Справка о неполучении вычета

    При расторжении страховки с суммы тех страховых платежей, в отношении которых предоставлялся вычет, страховщик удерживает 13% налога. Этого не произойдет, если взять в ИФНС справку, подтверждающую неполучение вычета. Если удержание все же проводилось, то в справке указывается размер, а также год выплаты, если нет, то об этом также делается соответствующая запись.

    Обратите внимание! При досрочном расторжении страховки жизни теряется значительная часть платежей. Особенно невыгодно расторгать отношения со страховщиком в первые годы действия договора. Потери можно уменьшить, если оформить справку о неполучении вычета.

    Таким образом, при долгосрочном страховании жизни можно вернуть налог на доходы на сумму до 15,6 тыс. рублей. Деньги могут прийти на банковский счет налогоплательщика или просто будут включаться в его заработную плату в виде надбавки.

    Примеры расчета вычета

    В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на страхование жизни в разных ситуациях.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

    Пример 1: Оплата страхования своей жизни

    Условия получения вычета:
    В 2018 году Осокина В.А. заключила договор на страхование жизни и уплатила за 2018 год страховых взносов на сумму 40 000 руб.

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    В 2018 году Осокина В.А. зарабатывала 30 000 рублей в месяц и в сумме заплатила 46 800 руб. подоходного налога за год.

    [1]

    Расчет вычета:
    В данном случае сумма вычета на страхование жизни составляет 40 000 руб.(т.е. вернуть можно 40 000 руб. * 13% = 5 200 рублей).Так как Осокина В.А. заплатила подоходного налога на сумму более 5 200 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 руб.), то она сможет получить вычет в полном объеме и вернуть 5 200 рублей.

    Пример 2: Оплата собственного страхования жизни на сумму более 120 тыс.руб.

    Условия получения вычета:
    В 2018 году Зверев А.Н. заключил договор на страхование жизни и уплатил за 2018 год страховых взносов на сумму 130 000 руб.

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    В 2018 году Зверев А.Н. зарабатывал 50 000 руб. в месяц и в сумме заплатил 78000 руб. подоходного налога за год.

    Расчет вычета:
    Несмотря на то, что Зверев А.Н. потратил на страхование жизни 130 000 руб.,максимальная сумма вычета за год составляет 120 000 руб., поэтому вернуть Зверев А.Н сможет максимум 120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей. Так как Зверев А.Н. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

    Пример 3: Вычет на страхование жизни вместе с другими социальными вычетами

    Условия получения вычета:
    В 2018 году Власов В.С. заключил договор на страхование жизни, по которому оплатил страховые взносы на сумму 40 000 руб., а также оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 000 руб.

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    В 2018 году Власов В.С. зарабатывал 50 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 78000 руб. подоходного налога за год.

    Расчет вычета:
    Несмотря на то, что Власов В.С. затратил 140 000 руб. на страхование жизни и обучение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить максимального ограничения в 120 000 руб. Поэтому Власов В.С. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей. Так как Власов В.С. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

    Пример 4: Вычет на страхование жизни при заключении комбинированного договора

    Условия получения вычета:
    В 2018 году Стеклов Ю.И. заключил комбинированный договор на страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней на общую сумму 42 000 руб., из которых по выписке из страховой компании 30 000 руб. – взносы на страхование жизни, 12 000 руб. – взносы на страхование от несчастных случаев и болезней.

    Читайте так же:  Образец иска об ограничении родительских прав

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    В 2018 году Стеклов Ю.И. зарабатывал 30 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 46800 руб. подоходного налога за год.

    Расчет вычета:
    В данном случае сумма вычета на страхование жизни составляет 30 000 руб.(т.е. вернуть можно 30 000 руб. * 13% = 3 900 рублей).Так как Стеклов Ю.И. заплатил подоходного налога на сумму более 3 900 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме и вернуть 3 900 рублей.

    Пример 5: Вычет на страхование жизни при заключении комбинированного договора

    Условия получения вычета:
    В 2018 году Тарасова М.С. при покупке квартиры оформила ипотеку. Банк обязал Тарасову М.С. заключить договор смешанного страхования, включающий страхование жизни,здоровья, имущественных интересов и титульное страхование.

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    В 2018 году Тарасова М.С. зарабатывала 50 000 рублей в месяц и в сумме заплатила 78 000 руб. подоходного налога за год.

    Расчет вычета:

    Так как в соответствии с условиями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Тарасова М.С. не сможет.

    Пример 6: Оплата страхования жизни супруги и детей

    Условия получения вычета:
    В 2018 году Рогозин В.В. заключил договор на страхование в свою пользу, в пользу своей супруги и ребенка. На собственное страхование Рогозин В.В. уплатил за 2018 год взносов на сумму 25 000 руб., на страхование жизни супруги – 24 000 руб., на страхование жизни ребенка – 23 000 руб.

    Доходы и уплаченный подоходный налог:
    В 2018 году Рогозин В.В. зарабатывал 70 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 109200 руб. подоходного налога за год.

    Расчет вычета:
    В данном случае суммарный размер вычета на страхование жизни всех членов семьи составляет 72 000 руб. (т.е. вернуть можно 72 000 руб. * 13% = 9 360 рублей).Так как Рогозин В.В. заплатил подоходного налога на сумму более 9 360 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме и вернуть 9 360 рублей.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Работники смогут получать вычет по расходам на страхование жизни у работодателя, независимо от того, удерживает ли он взносы на такое страхование

    С 2017 года за социальным налоговым вычетом по расходам на страхование жизни можно будет обращаться к своему работодателю даже в том случае, если договор страхования жизни заключается без его участия. Федеральный закон с соответствующими поправками в статью 219 Налогового кодекса одобрен Госдумой в третьем чтении 16 ноября.

    Как известно, налогоплательщики могут получать вычет по НДФЛ, в том числе, по расходам на добровольное страхование жизни. Он предоставляется по расходам, которые направлены:

    • на страхование жизни налогоплательщика;
    • на страхование жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
    • на страхование жизни родителей (в том числе усыновителей);
    • на страхование жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

    За налоговым вычетом можно обратиться:

    • в налоговую инспекцию по месту жительства (вычет предоставляется в следующем году после года, в котором была внесена оплата за страховку);
    • к работодателю (вычет можно получить до конца календарного года, в котором оплачена страховка).

    По действующим правилам работодатель вправе предоставить социальный вычет только в том случае, если он удерживает взносы из зарплаты и перечисляет их страховой компании (см. «Как получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни»).

    Между тем, как показывает практика, 99 процентов договоров страхования жизни заключается без участия работодателя. Из-за этого большинство физлиц могут заявить соцвычет только по окончании налогового периода, подав в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Согласно комментируемым поправкам, вычет по расходам на страхование жизни можно будет получать у работодателя до окончания налогового периода независимо от того, удерживает он взносы на такое страхование или нет.

    Указанный вычет будет предоставляться в том же порядке, что и вычет на лечение или обучение. То есть работнику нужно будет представить в инспекцию заявление и документы, подтверждающие право на вычет. В течение 30 календарных дней с момента подачи документов инспекция должна выдать налогоплательщику подтверждение права на вычет. После этого работник уже может обратиться к своему работодателю с соответствующим заявлением, приложив к нему подтверждение права на вычет, выданное инспекцией. Вычет должен предоставляться, начиная с того месяца, в котором работник обратится к налоговому агенту за их получением (см. также «Работник обратился за получением имущественного или социального вычета по месту работы: что должен сделать бухгалтер»).

    Налоговый вычет за страхование жизни. Сколько денег можно вернуть?

    Налоговый вычет за страхование жизни может получить искючительно работающий гражданин России. Неработающие граждане, а также предприниматели, чьи доходы не облагаются НДФЛ, получить налоговый вычет не могут.

    Накопительное страхование жизни человека стремительно набирает популярность в мире, делая этот тип договора очень удобной альтернативой или дополнением к заработку и пенсиям.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Оформляя такой полис в России, в некоторых случаях Вы имеете право вернуть 13% средств, потраченных ранее на уплату подоходного налога.

    А как, читайте ниже

    Условия получения вычета

    Возврат денежных средств, потраченных ранее на уплату подоходного налога, регламентируется действующим законодательством Российской Федерации с января 2015 года. Как сказано в НК РФ (ст.219), Вы можете вернуть подоходный налог, если заключили договор страхования жизни на срок не менее 5 лет.

    Вы имеете право на вычет если застраховали собственную жизнь или жизнь близких людей:

    • Супруги или супруга;
    • Биологических или усыновленных детей, а также лиц, находящихся под опекой;
    • Родителей;

    Получить эту выплату может исключительно гражданин России, который является налоговым резидентом страны. Именно такие условия позволяют человеку вернуть уплаченные ранее 13% НДФЛ. Неработающие граждане, а также все предприниматели, чьи доходы не облагаются 13-процентной ставкой, вернуть налог не смогут.

    Расчет размера выплат

    Размер подлежащего возврату налога не может превышать 15 600 рублей.

    Эта цифра составляет 13% от утвержденных законодательством максимально облагаемых 120 тысяч рублей.

    Перерасчет налога осуществляется за один календарный год. Из этого следует, что человек, заработавший в течение прошлого года определенную сумму, вернет назад 13% от этих средств.

    В качестве примера можно представить ситуацию, когда гражданином РФ за один календарный год были заработаны 100 тысяч рублей, а страховые взносы по договору страхования жизни за этот же период составили 120 тысяч. Вы сможете вернуть только 13 тысяч рублей, даже если сумма страховых взносов превысила 100 тысяч рублей.

    Читайте так же:  Правила оформления командировки на личном автомобиле – списание гсм, документы, оплата расходов на т

    Получение денег по комбинированному полису

    Согласно информации, озвученной Министерством финансов России, если договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор), то налоговый вычет осуществляется только исходя из сумм взносов на страхование жизни.

    Налоговый вычет к отношениям, вытекающим из договора страхования от несчастных случаев и болезней, не применяется.

    При подаче декларации в налоговую инспекцию Вам нужно будет приложить справку, в которой ваши взносы будут разделены по видам страхования. Данную справку можно получить в своей страховой компании.

    Компенсирование по взносам, осуществленным до 2015 года

    Граждане, оформившие договоры страхования жизни до вступления в силу поправок в Налоговый Кодекс РФ, также имеют право на налоговый вычет.

    Условия выплаты остаются прежними и для лиц, заключивших договор страхования жизни с 2014 года и ранее, при условии, что срок договора страхования составляет не менее 5 лет. (Письмо ФНС России от 06.07.2015 N БС-3-11/[email protected], Письмо Минфина России от 17.06.2015 N 03-04-05/34970).

    Вычет при кредитовании

    При оформлении долгосрочного кредита или ипотеки банки выставляют условие в виде обязательного страхования жизни заемщика. В данном случае Вы не сможете воспользоваться налоговым вычетом, так как заинтересованной стороной (выгодоприобретателем) выступает финансовая организация.

    Необходимый пакет документов

    Законодательством установлен минимальный перечень документов, необходимых для получения налогового вычета.

    В налоговую инспекцию необходимо предоставить:

    • Заполненный оригинал декларации по форме 3-НДФЛ (налогу на доходы физических лиц).
    • Паспорт, а также копии всех заполненных страниц.
    • Справка о доходах, получить которую можно на работе (форма 2-НДФЛ). Если рабочих мест было несколько в течение года, то справки должны быть от каждого из работодателей.
    • Заявление о возврате налога, в котором указываются реквизиты счета для перечислений.
    • Договор страхования жизни (заверенная копия).
    • Заверенные копии квитанций или других платежных документов, подтверждающих оплату страховых взносов.
    • При необходимости справка с разделением взносов по видам страхования

    Дополнительно предоставляется:

    • при оформлении налогового вычета на ребенка — копия свидетельства о рождении ребенка;
    • при оформлении налогового вычета на супруга — копия свидетельства о браке;
    • при оформлении налогового вычета на родителей — копия вашего свидетельства о рождении.

    Копии заверяются нотариально или собственноручно плательщиком. Заверяется каждая страница документа.

    Периоды начисления и получения вычета

    Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации, право на получение налогового вычета наступает с 1 января 2015 года.

    Вычеты можно получить только за те годы, когда оплачивались страховые взносы.
    Получить их можно можно на следующий год. Например, если страховые взносы вносились в 2017 году, то налоговый вычет можно будет оформить только в 2018 году.

    Проверка декларации, поданной в ИФНС, осуществляется на протяжении трех месяцев.

    Возврат подоходного налога осуществляется в срок от двух недель до 1 месяца.

    В некоторых случаях вернуть подоходный налог может непосредственно работодатель. Работодателю нужно будет предоставить завизированное в службе заявление, а также уведомление ИФНС о праве получения денежных средств.

    В данном случае необходимо будет посетить ИФНС не менее 2 раз. Возвратив подоходный налог, Вы осуществите весомый вклад в семейный бюджет.

    Памятка: Как получить социальный налоговый вычет по полису ИСЖ

    Налоговый вычет при инвестиционном страховании жизни

    Относится к социальным налоговым вычетам.

    Согласно п.4 ст. 219 НК РФ предоставляется по расходам связанным с образованием, лечением, добровольным страхованием жизни, и т.д.

    Максимальная сумма, с которой исчисляется налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год, в пределах суммарных трат по данным статьям.

    Налоговый вычет ИСЖ

    Получить по договору добровольного страхования жизни можно как на себя, так и на своих близких: детей, родителей или супруга.

    Стоит заметить, что вычет по договорам добровольного страхования жизни предоставляется только в случае, если он оформлен на срок более 5 лет (включительно).

    Получить социальный налоговый вычет по договору страхования жизни можно двумя способами: до окончания налогового периода и после.

    Если вы хотите подать заявление на вычет до окончания налогового периода, вам необходимо:

    1. Получить у налогового органа подтверждение вашего права на данный вычет
    2. Обратиться к работодателю с письменным заявлением и подтверждением, полученным в налоговой инспекции

    Если вы хотите подать заявление на вычет после окончания налогового периода, вам необходимо:

    1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена уплата взносов
    2. Получить справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы
    3. Подготовить оригинал и копию страхового полиса
    4. Подготовить оригиналы и копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы оплатили страховые взносы
    5. Подготовить оригиналы и копии документов, подтверждающих фактические расходы на уплату страховых взносов
    6. Предоставить в налоговую инспекцию все вышеперечисленные документы
    • Подать декларацию на социальный налоговый вычет можно в течение года
    • Налоговая инспекция осуществляет проверку декларации с приложениями в срок до 90 дней

    Налоговый вычет при страховании жизни — условия предоставления, формулы расчета и оформление

    В последние годы страховая отрасль демонстрирует высокие темпы роста, но пока ее услугами пользуется незначительная часть граждан России. Улучшить ситуацию могут внесенные в НК РФ изменения, которые начали действовать с 1 января 2015 года. Согласно нововведениям, граждане получили возможность вернуть часть страховых выплат в виде налогового вычета при страховании жизни, если соберут все документы и оформят декларацию о доходах и уплаченных НДФЛ.

    Что такое налоговый вычет за страхование

    Все граждане, получающие доходы, обязаны платить НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждения. При оформлении страховки налогоплательщик получает право компенсации своих расходов путем возвращения части уплаченных взносов. Для него уменьшается размер базы налогообложения доходов на величину социального вычета. Разница между начисленным прежде НДФЛ и после предоставления льготы будет равняться размеру вычета, умноженного на 13%.

    Кто имеет право на социальный вычет

    Воспользоваться механизмом уменьшения базы налогообложения можно при совершении расходов на медицинское, пенсионное страхование (добровольное, негосударственное, дополнительное накопительное страхование). С января 2015 года предоставляется право получить налоговый вычет при страховании жизни. Реализовать его можно даже в случае, если страховой полис был оформлен раньше этого срока, но его действие охватывает период после внесения изменений в Налоговый кодекс РФ. Льготы налогоплательщику предоставляются при совершении и других расходов:

    • на обучение;
    • на благотворительные цели;
    • на лечение (оплату медицинских услуг и препаратов).

    Особенности расчета

    Следует учитывать особенности налогообложения:

    1. Компенсировать можно 13% расходов по страховым взносам, но одновременно уменьшить базу налогообложения можно не больше, чем на 120000 рублей.
    2. Вычет предоставляется не по каждому виду льгот, а общий – на все социальные выплаты вместе. При перечислении денег на благотворительность, страхование и другие цели предельный размер уменьшения базы налогообложения не может превышать установленную законодательством максимальную величину.
    3. Это требование не касается средств, выплаченных за дорогостоящее лечение и за обучение детей. В таких случаях уменьшение базы налогообложения производится с учетом фактических расходов.
    4. Во время оформления ипотеки часто страховой договор заключается на период меньше 5 лет или выгодоприобретателем является не налогоплательщик, а банк. В таких случаях страховые расходы не компенсируют.
    Читайте так же:  Алименты на 3 детей - сколько процентов составляет выплата

    Условия предоставления налогового вычета

    Право получения налогового вычета при страховании жизни имеет гражданин РФ при соблюдении одновременно всех условий:

    • в отчетном году были получены доходы и с них выплачены НДФЛ по ставке 13%;
    • срок договора страхования жизни и здоровья составляет не меньше 5 лет;
    • взносы по страховому полису выплачены из собственных средств.

    База налогообложения уменьшается при совершении расходов на страхование:

    • своей жизни;
    • жизни супруга;
    • жизни родителей (усыновителей);
    • жизни собственных, усыновленных или находящихся под опекой детей.

    По какому виду страховки нельзя рассчитывать на возврат НДФЛ

    Вычеты распространяются на социальные расходы, но не на имущественные, и применяются только по долгосрочным договорам. Следует учесть нюансы:

    1. Часто при ипотечном кредите оформляется комплексная страховка заемщика от несчастных случаев и объекта недвижимости. В таких случаях не следует рассчитывать на получение льготы. Необходимо страхование жизни и здоровья оформить отдельно от страхового полиса на имущество. Можно прописать в том же договоре, но в новой строке сумму страховки от несчастных случаев и размер ежегодного платежа, чтобы провести разграничение социальных и имущественных выплат и компенсировать страховые расходы.
    2. Не применяется льгота при оформлении краткосрочного (менее 5 лет) страхового полиса.

    Сумма, подлежащая возврату по НДФЛ

    За год можно получить максимальный налоговый вычет при страховании жизни на сумму 120000 рублей и компенсировать НДФЛ не больше, чем на 15600 рублей (120000Х13%). Одновременно налогоплательщику могут возвращать НДФЛ в последующие периоды до окончания срока действия страхового договора, если он в это время будет получать доход и платить взносы по ставке 13%. При досрочном расторжении страхового договора компенсированную сумму следует вернуть в бюджет, но, если налогоплательщик не воспользовался льготой, следует страховщику предоставить справку с налоговой инспекции.

    Как получить налоговый вычет за страхование жизни

    Для уменьшения базы налогообложения необходимо совершить следующие действия:

    1. Собрать предусмотренные законодательством документы.
    2. Написать заявление на возврат НДФЛ.
    3. Заполнить форму 3-НДФЛ.
    4. Отдать собранные документы вместе с заявлением и декларацией в налоговую службу.

    Перечень необходимых документов

    Получить компенсацию за расходы по страховым взносам можно после предоставления в налоговую инспекцию пакета документов, который включает:

    • паспорт и ИНН заявителя;
    • копию страхового договора;
    • копию лицензии страховщика;
    • декларацию по форме 3-НДФЛ;
    • справку 2-НДФЛ с бухгалтерии предприятия, где заявитель трудоустроен и получает заработную плату;
    • платежные документы, подтверждающие расходы заявителя (чеки, квитанции, кассовые ордера оплаты страховых взносов);
    • заявление с указанным счетом получателя для возврата НДФЛ.

    Размер компенсации

    Сумма компенсации расходов по страховому полису не должна превышать 15600 рублей, но, чтобы рассчитать размер налога, подлежащего возврату, необходимо учитывать:

    1. Величину уплаченных страховых взносов. Получить максимальный размер компенсации (15600 рублей) можно в случае, когда за отчетный год сумма страховки превысила 120000 рублей. В других случаях эта величина рассчитывается по формуле – сумма взносов, умноженная на 13%. Например, при уплате 100000 рублей страховки возвращается 13000 налога.
    2. Фактическую сумму удержанного налога. При ее определении суммируют все вознаграждения за исключением доходов, полученных от участия в организации. Получить 15600 рублей НДФЛ можно при доходе выше 10000 рублей в месяц, иначе эта сумма будет меньше. Например, при зарплате 9000 рублей годовой доход составит 108000 рублей, а налогов будет удержано на сумму 14040 рублей. Их можно вернуть, если размер страховки не будет меньше 108000 рублей.

    Где можно оформить возврат налога­

    Получить компенсацию расходов по оформлению страхового полиса можно:

    • через налоговую службу;
    • через работодателя.

    Перед выбором способа оформления возмещения НДФЛ следует учитывать нюансы:

    1. Налоговики осуществляют возврат налога за страхование жизни только по окончании года, в котором совершались выплаты по страховке.
    2. Работодатель уменьшает базу налогообложения на рассчитанный размер льготы при начислении зарплаты в календарном году, в котором производились страховые выплаты.

    Возврат НДФЛ в ФНС

    Преимущественно такой способ оформления компенсации страховых расходов выбирают граждане, осуществлявшие самостоятельное перечисление налога (индивидуальные предприниматели). Отчитаться о своих доходах налогоплательщики должны в следующем году до 30 апреля, но для возмещения налога подать декларацию формы 3-НДФЛ можно на протяжении 3 лет после уплаты страховых взносов.

    На протяжении 3 месяцев после получения декларации и всех документов налоговики проверяют достоверность предоставленной информации и уведомляют о своем решении, а спустя 30 дней после проверки делают перечисления. В налоговую службу заявитель предоставляет копию:

    • паспорта;
    • договора со страховой фирмой;
    • лицензии страховщика;
    • документов, подтверждающих оплату взносов;
    • при оформлении страховки на детей или родителей – свидетельство о рождении для подтверждения родства или документы, подтверждающие статус усыновителя (опекуна).

    Налогоплательщику необходимо дополнительно:

    1. Написать заявление на возмещение налогов и указать счет для их перечисления.
    2. Запросить у работодателя справку 2-НДФЛ (для трудоустроенных лиц) или выгрузить самостоятельно на сайте ФНС.
    3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.

    Оформление социального вычета у работодателя

    Трудоустроенному налогоплательщику следует обратиться к работодателю, чтобы получить компенсацию уплаченных страховых взносов, но перед этим необходимо:

    1. Подать заявление на возмещение страховых расходов и все необходимые документы (список приведен выше) в налоговую службу по месту жительства.
    2. Получить от налоговиков уведомление о подтверждении права на налоговый вычет при страховании жизни. Решение предоставляется заявителю в течение 30 дней после обращения.

    Для уменьшения базы налогообложения на размер страховой льготы в бухгалтерию работодателя необходимо предоставить полученное от налоговиков уведомление и свое заявление произвольной формы. Согласно законодательству социальный вычет должен учитываться работнику при начислении зарплаты за тот месяц, которым датировано заявление налогоплательщика.

    Как получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни

    С 1 января 2015 года физические лица вправе получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, которая направлена на страхование жизни. Причем вычет можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. На что следует обращать внимание при выборе страховой компании тем, кто рассчитывает на вычет? Можно ли заявить вычет уже в 2015 году? Какие документы должен затребовать бухгалтер, если работник обратился за вычетом? На эти и другие вопросы вы найдете ответы в нашей статье.

    Вводная информация

    Доходы физического лица, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), можно уменьшать на социальные налоговые вычеты (п. 3 ст. 210 и ст. 219 НК РФ).

    Читайте так же:  Отчет о движении денежных средств — форма 4 как правильно заполнить

    Социальные налоговые вычеты, напомним, предоставляются по нескольким видам расходов (ст. 219 НК РФ):

    • на благотворительные цели и пожертвования;
    • на обучение;
    • на медицинские услуги и лекарственные препараты;
    • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
    • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.

    С 1 января 2015 года у налогоплательщиков появилось право на получение вычета по новому виду расходов — на добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Рассмотрим этот вычет подробно.

    Условия предоставления вычета

    Социальный вычет на добровольное страхование жизни можно получить по тем расходам, которые направлены:

    • на страхование своей жизни;
    • на страхование жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
    • на страхование жизни родителей (в том числе усыновителей);
    • на страхование жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

    Для получения вычета должны одновременно соблюдаться три условия (см. таблицу):

    Три условия для вычета

    1-ое условие

    2-ое условие

    3-е условие

    Договор страхования должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

    Страховые взносы по договору страхования должны быть уплачены за счет собственных средств.

    Человек должен являться налоговым резидентом РФ и получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.

    Заключение договора страхования

    Выбор страховой компании

    Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой компанией. Однако следует проследить за тем, чтобы у неё обязательно была лицензия (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Также нужно проверить, чтобы в договор были включены все существенные условия.

    Существенными условиями договора страхования жизни являются (п. 2 ст. 942 ГК РФ):

    • сведения о застрахованном лице;
    • сведения о характере страхового случая;
    • размер страховой суммы;
    • срок действия договора.

    Когда заключать договор

    Договор можно заключить в любое время (в том числе, в середине года). Главное условие — договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

    Заметим, что налоговый вычет можно получить и по тем договорам, которые заключены до 2015 года. По крайней мере, никаких оговорок и запретов на этот счет в НК РФ нет. Однако вычет можно получить только по тем суммам, которые уплачиваются с 2015 года. По расходам, которые были перечислены раньше (например, в 2014 году), получить вычет нельзя.

    Стоимость страховки

    Сколько платить за страховку — личное дело каждого. Однако следует учесть, что размер допустимого социального вычета ограничен.

    Размер вычета — не более 120 тыс. рублей

    По суммам социальных налоговых вычетов предусмотрено ограничение — 120 тыс. рублей в год. Причем это ограничение является общим для следующих видов расходов (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ):

    • на добровольное страхование жизни;
    • на собственное обучение, а также обучение братьев (сестер);
    • на лечение;
    • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
    • на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

    Пример
    Предположим, что в течение 2015 года человек направил на собственное обучение 25 тыс. рублей, а также заплатил за страховку жизни 50 тыс. рублей. В таком случае совокупная сумма допустимого вычета составит 75 тыс. рублей (25 тыс. рублей + 50 тыс. рублей). Эта сумма не превышает 120 тыс. рублей, поэтому вычет может получить на всю сумму понесенных расходов.

    Где получить вычет

    За налоговым вычетом можно обратиться (п. 2 ст. 219 НК РФ):

    Вычет через ИФНС

    Получить вычет через налоговую инспекцию можно в следующем году после года, в котором была внесена оплата за страховку. То есть, если оплатить страховку сейчас (в 2015 году), то вычет можно будет получить только в 2016 году.

    Для этого в инспекцию потребуется представить (абз. 2 подп. 4 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

    • декларацию по форме 3-НДФЛ (см. «Зарегистрирована новая форма декларации 3-НДФЛ»);
    • документы, подтверждающие расходы на оплату страховки.

    На сегодняшний день законодательство РФ не поясняет, какие именно документы подтверждают расходы на оплату страховки. Поэтому точный перечень лучше уточнять в своей налоговой инспекции. Однако, на наш взгляд, для вычета, скорее всего, потребуется как сам договор страхования, так и платежные документы, подтверждающие оплату. Поэтому эти документы лучше сохранять. Если же страховка была оплачена в отношении родственника, то потребуется представить и документы о родстве (например, свидетельство о браке или рождении).

    Сроки представления декларации 3-НДФЛ и документов следующие:

    • не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором имели место расходы на страховку (если кроме вычетов в декларации заявлены доходы, подлежащие декларированию)
    • в любой день в году, следующем за годом, в котором оплачена страховка (если в декларации кроме вычетов ничего нет).

    Вычет через работодателя

    Вычет через работодателя можно получить до конца календарного года, в котором оплачена страховка (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть вычет можно будет получить и в 2015 году. В этом, собственно, и заключается принципиальное отличие от вычета через инспекцию. Однако тут есть важная особенность: работодатель вправе предоставить социальный вычет только в том случае, если он удерживает взносы из зарплаты и перечисляет их страховой компании (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть, должно соблюдаться условие о том, что оплата страховки должна производиться «из собственных средств работника». Соответственно, у работодателя должно иметься заявление о том, что он просит удерживать эти деньги из заработка.

    Обратиться за вычетом к работодателю можно в любом месяце текущего года. Для этого следует предоставить:

    • заявление о предоставлении вычета;
    • договор добровольного страхования жизни.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Документы об оплате страховки работодателю, разумеется, представлять не нужно, поскольку работодатель сам располагает этими документами. Если же работник оплатил страховку самостоятельно, то работодатель не обязан предоставлять ему вычет.

    Источники


    1. ред. Кононенко, І.П. Законодавство про адміністративну відповідальність; Київ: Видавництво політичної літератури України, 2012. — 340 c.

    2. Смолина, Л. В. Защита деловой репутации организации / Л.В. Смолина. — М.: Дашков и Ко, БизнесВолга, 2010. — 160 c.

    3. Лазарев, В.В. Теория государства и права 5-е изд., испр. и доп. учебник для академического бакалавриата / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Юрайт, 2016. — 521 c.
    4. Ромашкова И. И. Жилищное право; Питер — Москва, 2009. — 160 c.
    5. Федоткин, С.Н. Настольная книга частного охранника: Практическое пособие; Эксмо, 2013. — 512 c.
    6. Дмитриева, Т.Б. Клиническая и судебная подростковая психиатрия / Т.Б. Дмитриева. — М.: Медицинское Информационное Агентство (МИА), 2017. — 981 c.
    Налоговый вычет за страхование жизни кто может его получить и каким образом
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here