Военная ипотека и налоговый вычет

Самое важное в статье: "Военная ипотека и налоговый вычет" с экспертными комментариями. Если возникли вопросы - задавайте их нашему дежурному эксперту.

Военная ипотека и налоговый вычет

Налоговый вычет по ипотеке, нюансы предоставления, какие документы нужны и на многие другие вопросы ответит статья ниже.

Обеспечение собственными квадратными метрами большой и главный вопрос для многих жителей России, не исключением являются и военные. Однако для последних действуют особые льготы и привилегии. Поступив на службу и став участником НИС (накопительная ипотечная система), служащие приобретают возможность покрыть практически всю стоимость жилья за счет бюджета.

Возникновение прерогативы на вычет

Ключевым отличием жилищного кредитования для военнослужащих от предоставления ипотеки обычным гражданским людям считается погашение займа у первых государственными средствами. Пребывая на службе на протяжении трех лет, военный вправе подать прошение на оформление ипотечного займа. Ликвидация кредита происходит во все время прохождения службы и прекращается либо по факту погашения займа, либо в связи с увольнением индивида по тем или иным причинам.

Однако не всегда выделенных средств из бюджета хватает на приобретение жилплощади. В этом случае люди самостоятельно стараются вносить недостающую сумму и часто прибегают к пользованию банковскими продуктами. И с этого момента у заемщика возникает прерогатива оформления компенсации части расходов по ипотеке и процентам (ст.220 НК РФ посвящена имущественным налоговым вычетам).

Основными условиями возникновения преференции на возмещение части потраченных средств выступают:
  1. Официальное трудоустройство и, следовательно, отчисления в госказну по части подоходного сбора.
  2. Оплата производилась из средств семейного бюджета (если использовались деньги государства, то возврат будет рассчитываться исключительно на ту сумму, которая была внесена человеком самостоятельно).
  3. Продавцом в сделке выступал не близкий человек для покупателя (мать, отец, супруга, дети).
Ключевые причины отказа в оформлении вычета при использовании исключительно накопительной части военнослужащим:
  • не предоставляется по причине финансирования государством;
  • при уходе со службы досрочно или по неуважительному основанию все преференции на остаток по персональному счету прекращаются и более того, человеку необходимо погасить еще долг и перед госбюджетом;
  • поступающие на счет военного средства по программе НИС не подлежат налогообложению (п.37 ст. 217 НК РФ).

Когда вносятся личные сбережения

Применение компенсации происходит в случае участия не только денежных активов с накопительного фонда от военного министерства, но и личных сбережений или заимствований служащего лица.

Необходимость дополнения собственными финансами возникает в следующих ситуациях:
  1. Стоимость приобретаемого жилья превысила предельную сумму, выдаваемую в рамках государственной программы.
  2. Требуется ремонт помещения (оплата работ, приобретение материалов).
Следует помнить, что не все виды работ входят в перечень, определенный для последующей компенсации:
  • оштукатуривание;
  • настил новых или замена старого покрытия пола;
  • застекление;
  • установка дверных, оконных блоков;
  • малярные работы;
  • отделка и прочие завершающие услуги.

Если проделанные действия или траты на покупки соответствуют вышеперечисленному списку, то получить компенсацию вполне реально.

Необходимая документация

Для оформления возмещения части затрат при покупке собственных квадратных метров потребуется в инспекцию предоставить перечень бумажного сопровождения вместе с заявлением претендента.

Нужный список отражен в таблице с характеристикой каждого документа:

Доходно расходная декларация

Предоставляется по учетной форме 3-НДФЛ

Справка о денежном жалованье

Подтверждается приобретение недвижимости

Правоустанавливающая бумага о владении

Доказательство собственности с обременением

Ипотечное соглашение с кредитным учреждением

Составляется в рамках НИС

Факты личного финансового вложения

Платежная документация, поручения, выписка из банка

Документы об использовании целевого займа для приобретения жилплощади или осуществления ремонта

Кредитное соглашение, выписка по фактам внесения ежемесячных платежей

Подтверждение понесенных расходов по ремонту

Договор подряда, платежная документация, акт приема-передачи

Помимо перечисленного заполняется заявление в инспекцию, а также предоставляются сведения о персональном счете заявителя, на который надлежит осуществить начисление.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Формы предоставления документов

Существует несколько методов обращения и предоставления документации с целью получения денежного возмещения.

Каждый из способов имеет свои особенности, плюсы и минусы:

Электронная форма через портал государственных услуг

Укажут конкретную дату возврата

Возможность оформления и использования без ожидания следующего налогового периода

Быстрота отправки бумаг (нет очередности, не выходя из дома)

[3]

Проверка и корректировка при подаче, устранение ошибок

Оперативное получение уведомления-разрешения из уполномоченного органа, так как не требуется доходная декларация

Отслеживание процесса проверки

Долгий период проверки – 3 месяца с момента подачи

Частичная выдача средств

Вероятен сбой в работе системы

Прерогатива выбора формы подачи и способа остается за претендентом. Каких-либо ограничений и предпочтений у уполномоченного учреждения в этом плане не возникает.

Получение возврата через руководство по месту выполнения служебных обязанностей

Военнослужащий вправе обратиться за возмещением к своему руководству. Для этого потребуется предоставить оповещение из инспекции о разрешении осуществления начислений.

Оформить в ИФНС уведомление возможно на основании предоставленной документации. В этом случае не потребуется декларировать доходы и расходы, а также приносить 2-НДФЛ.

Разрешение действительно на протяжении года. Получить его возможно по прошествии 30 дней с момента обращения заявителя.

Объем компенсации для военных

Предельная сумма к возврату по основному займу определена границей в 2 млн. рублей, то есть возместят 260 тыс. А по процентам порог составляет 3 млн., и в итоге 390 тыс. подлежат возмещению (однако при досрочном погашении кредита итоговая сумма по процентам может сильно варьироваться, поскольку и потраченных средств в таком случае окажется меньше).

ВНИМАНИЕ . Не использовав всю предельно допустимую сумму сразу, разрешено переносить преференцию оформления по факту покупки других объектов недвижимости.

Военнослужащий Сидоров стал участником НИС и подал рапорт на получение военной ипотеки. Цена купленной в 2017 году квартиры составила 4 млн., тем самым превысив государственную поддержку на 1,8. Остаток суммы мужчина вносил из заемных средств. В конце года он обратился в инспекцию за возвратом налога. Денежное довольствие на протяжении периода достигло 300 тыс., то есть удержанный сбор – 39 тыс.

Читайте так же:  Понятие фонда оплаты труда – состав, структура, формирование и анализ. что включает в себя фот и как
В уполномоченном органе пришли к следующим выводам:
  1. Преференция получения компенсации рассчитывается от 1,8 млн.
  2. Предельно допустимый объем в 2017 году – 300000.
  3. Подлежит возмещению за отчетное время – 39 тыс. руб.
  4. Величина неиспользованных средств по приобретенному объекту = 1,8 – 300=1,5.
  5. Остаток льгот в размере 200 тыс. перенесен на следующее приобретение.

Ошибки, способствующие отказу в вычете

В получении льготы может быть принято отрицательное решение при наличии следующих обстоятельств:
  • не производились личные вложения (кто получил средства из государственной программы и использовал только их);
  • ранее была использована преференция получения компенсации в максимально возможных пределах (Пуговкин в 2015 году приобрел дом. Получил за него вычеты по максимуму – 260 тыс. и 390 по процентам. В 2019 вновь обратился за компенсацией. В чем ему было правомерно отказано);
  • пропуск срока подачи.

Последствия при увольнении со службы при ипотеке

Какова будет судьба залоговой недвижимости бывшего военнослужащего напрямую зависит от отданных лет выслуги перед Родиной. Самым благоприятным исходом выступает служба на протяжении 20 лет и уход на заслуженный отдых. Что происходит с жилищным займом в такой ситуации – государственные средства по программе возвращать не нужно, а при наличии дополнительного кредита – осуществляется дальнейшее погашение своими силами.

ВАЖНО . Здесь нюансом выступает то, что после увольнения к человеку банковская организация начинает предъявлять требования гражданской ипотеки – перестают действовать льготные условия, повышается ставка по процентам. Судебная практика 2019 года изобилует примерами оспаривания такого поведения банков.

[2]

Наиболее плачевной оказывается ситуация при стаже менее 10 лет и ухода со службы по собственным мотивам. Здесь индивид сразу становится двойным должником – возврат средств в госбюджет и ликвидация ипотеки. При отказе от жилплощади вычет в последующем не предоставляется.

При наличии уважительных причин для увольнения – состояние здоровья под угрозой (наличие медицинского заключения и показаний), в результате ОШМ (сокращение штата), то есть не по своей воле, возвращать финансы программы не потребуется. При ликвидации жилищного займа можно подавать на компенсацию по ипотеке и процентам.

Однако, как показывает практика, военные за редким исключением берут кредиты на жилье. Поскольку сумма в 2,2 млн. полностью разрешает жилищный вопрос.
Но однозначно, при приобретении жилья в столице таких средств может и не хватить.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке

Военнослужащим можно обзавестись собственным жильем, воспользовавшись государственным предложением в рамках программы «Военная ипотека». Ее активная реализация проходит в течение последних десяти лет. Ее базовое основание – накопительно-ипотечная система кредитования. Налоговый вычет по военной ипотеке существенно не отличается от общих требований к этой форме компенсации. Однако специфические аспекты все же есть.

Особенности налогового вычета для военных

В соответствии с требованиями налогового законодательства, российский гражданин, являющийся налогоплательщиком, может воспользоваться несколькими видами налоговых вычетов. Его права на льготу могут быть реализованы в рамках следующих категорий кредитования:

  • стандартного;
  • инвестиционного;
  • профессионального;
  • социального;
  • имущественного.

Последний доступен для тех военнослужащих, которые вписались в программу военной ипотеки.

Это право не имеет прямой связи с условиями федеральной программы, ведь чтобы получить такой вычет, гражданину РФ достаточно соответствовать требованиям, прописанным в ст. 220 Налогового Кодекса. Однако особенности именно военной ипотеки являются серьезным ограничением возможностей получения вычета и его максимальной суммы, поскольку существенная доля финансового бремени при покупке жилого помещения ложится на государство. Собственные средства участник программы вкладывает в гораздо меньшем объеме.

Чтобы военнослужащий мог воспользоваться налоговым вычетом по военной ипотеке, он должен соответствовать нескольким главным требованиям:

  1. Вступить в программу. Это уже будет означать, что человек соответствует необходимым требованиям налогового законодательства.
  2. Вкладывать часть собственных средств. Они идут на то, чтобы приобрести или отделать жилье, погашать банковские проценты, предусмотренные ипотечным договором.
  3. Быть готовым к затратам – удержанию через работодателя 13-процентного налога на доходы физических лиц.

Максимальный потолок вычета тот же самый, что и для всех остальных, имеющих на него право. Можно получить обратно 260 тыс. руб. Эта цифра как раз укладывается в параметры 13% от 2 млн руб. (это потолок для имущественного вычета).

Вычетом можно пользоваться ежегодно до достижения указанных выше показателей. В текущем году будет возвращена сумма, равная уплате подоходного налога в предыдущих налоговых периодах (они не должны превышать трех лет).

Если военнослужащему пришлось самостоятельно погашать проценты по заключенному ипотечному договору, он может получить льготу и на эту сумму. Максимально возможная сумма для осуществления налогового вычета – 3 миллиона рублей. Однако своим правом на него можно воспользоваться только один раз. Даже если вернувшиеся обратно средства не достигнут разрешенного лимита, проценты по следующей ипотеке компенсировать уже не получится.

Основания для получения вычета

Большая проблема – невозможность получить вычет, основанный на фактически понесенными военнослужащим расходы. При реализации программы военной ипотеки государство берет на себя обязанность финансировать или компенсировать затраты непосредственного участника. Они входят в совокупный объем понесенных расходов.

В случае с военнослужащими налоговые вычеты по военной ипотеке рассчитываются исходя из следующих платежей:

  • личных денежных средств, которые были потрачены, чтобы приобрести жилье (как вариант – ушли в погашение ипотечных процентов, если таковые расходы были);
  • финансов, что потребовались на ремонт и облагораживание объекта недвижимости: считаются те, которыми оплатили отделочные работы, включая материалы или проектную документацию.

Каждый военнослужащий, стремясь к досрочному погашению кредита, руководствуется собственными планами и составляет удобные для себя графики. Поэтому каждый раз требуется индивидуальный расчет: какую часть составило государственное финансирование, и в каком объеме были внесены собственные средства.

Свои коррективы будут вносить и конкретные параметры кредитного продукта. Многое зависит от того, как именно и в какой последовательности погашается общий долг – как уменьшается тело кредита, и выплачиваются проценты.

Вполне вероятно, что если участник программы досрочно погашает кредит, регулярно внося собственные средства, он сможет получить вычет:

  • в рамках установленного лимита два миллиона рублей;
  • за выплаченные проценты – здесь максимальная сумма три миллиона.
Читайте так же:  Что делать с отключениями электроэнергии

Камнем преткновения часто выступает ситуация, когда у противоположных сторон не совпадают мнения относительно расходов на некоторые виды работ. Однако законодательными нормами установлено следующее: список отделочных работ, принимаемых в расчет для имущественного вычета, относится только к новостройкам. В этом случае можно отнести к основаниям для льготы оплату:

  • штукатурных, покрасочных, гидроизоляционных, стекольных работ;
  • установки кухонного оборудования;
  • устройства потолков со стенами, напольными покрытиями, перегородками;
  • поклейки обоев;
  • монтажа бассейнов, оконных или дверных блочных конструкций;
  • обустройства лестниц;
  • дизайнерских проектов.

Чтобы не пришлось решать постфактум дополнительные проблемы, лучше заранее ознакомиться с детальным списком того, что точно будет принято. Для каждого вида произведенных затрат должно быть документальное подтверждение. Оно может выглядеть в виде:

Возможны и другие платежные документы. Главное, чтобы в них была прописана вся необходимая для подтверждения расходов информация.

Дополнительная помощь государства помогает семье военнослужащего уменьшить сумму собственных расходов. Однако необходимо помнить о том, что не во всех случаях льгота по налогу предоставляется в обязательном порядке. На нее не стоит рассчитывать при наличии следующих обстоятельств:

  • приобретение жилья у взаимозависимых лиц – к ним относятся близкие родственники (родители, дети, братья, сестры);
  • фактическая оплата купленного дома или квартиры другим лицом за счет его личных средств или государственными органами;
  • право на вычет уже было использовано в другой сделке и лимит исчерпан.

Участие в программе «Военная ипотека» не позволяет формально и безответственно рассчитывать на автоматическое получение имущественного вычета. Все-таки выплата основной суммы кредита приходится на средства федерального бюджета. Участник накопительной системы выплачивает лишь некоторую часть.

Однако в расчет вычета по военной ипотеке могут быть приняты инвестированные накопления, которые находились на личном счете.

Еще один значимый нюанс: при военной ипотеке нельзя получить 13% единовременно, одной суммой. Объем полученных на руки средств не будет превышать размера уплаченных налогов. Оставшаяся сумма подлежит выплате в следующем году.

Налоговый вычет при продаже жилья

Если приобретенное жилье решено продать, это тоже может послужить основанием для предоставления налогового вычета. Однако в этом случае он рассчитывается исходя из того, что установленный лимит меньше – 1 миллион рублей. Этим правом можно воспользоваться, если жилая недвижимость находилась в собственности не менее трех и не более пяти лет (при попадании в такие временные рамки налог от реализованного жилья вообще не придется платить).

Имущественный вычет при продаже предусматривают, что будут возмещены затраты, которые военнослужащий лично понес, когда приобретал дом или квартиру. Максимальная сумма не должна выходить за рамки налога, который был уплачен при получении дохода от продажи. В некоторых ситуациях выгоднее получить не разовую компенсацию, а уменьшить на эту сумму налогооблагаемую базу.

Фактически придется заплатить в доход государства налог с той суммы, которая получилась как разница между расходами на приобретение и доходами при продаже.

Куда обращаться

Военнослужащие, имеющие право на имущественный вычет, должны лично посетить инспекцию федеральной налоговой службы, находящуюся по месту его официальной регистрации. Там они заполнят бланк заявления по установленному образцу, подадут декларацию 3-НДФЛ и приложат к ней пакет документов, подтверждающих право на вычет определенного размера – они касаются расходной части.

В случае невозможности покинуть место службы, комплект документов можно отправить ценным письмом с вложенной описью. В нем должны быть копии:

  • кредитного договора, заключенного с банком;
  • свидетельства о государственной регистрации (выписки из ЕГРН) – для подтверждения права собственности;
  • документов, подтверждающих участие в сделке средств, на которые распространяется право вычета;
  • квитанций, чеков и т. д. – они могут подтвердить затраты на проведенный ремонт.

Заемщику необходимо приложить справку о своих доходах и уплаченных им налогах. Документы должны быть поданы за предшествующий году обращения налоговый период. Таким же должно быть время регистрации права собственности и подписания передаточного акта.

Налоговый вычет со всей суммы военной ипотеки

Вопрос задал Дмитрий:

Видео (кликните для воспроизведения).

Подскажите могу ли я по новым зоконам по военной ипотеке получить налоговый вычет с 2 млн. Квартиру приобрел в 2012 г. Я подавал на вычет в 2013г. мне отказали.

На момент покупки у меня было накоплено на именном счете 827 т.р. и предоставили 2200 млн. я добавлял свои средства 172 т.р. Мне ответили что могут вернуть 13% только со 172 т.р. я отказался.

Сейчас я могу сделать налоговый вычет?

Действительно, в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса Российской Федерации установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

В тоже время, согласно абзацу двадцать шестому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета.

Денежные средства, которые были Вам предоставлены в рамках договора целевого жилищного займа на первоначальный взнос и погашение ипотечного кредита Федеральным законом от 20.08.2004 № 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» это накопительные взносы из федерального бюджета, учтенные на Вашем именном накопительном счете.

Поэтому Вам предложили оформить имущественный налоговый вычет только на сумму, которую Вы заплатили за счет собственных средств.

Военная ипотека и налоговый вычет

Как можно вернуть налоговый вычет по военной ипотеке и кому это доступно – детали далее. Военная ипотека – возможность приобрести жильё на льготных основаниях, используя для полной или частичной оплаты средства из госбюджета. Но сумма, предоставляемая государством, не во всех случаях позволяет полностью покрыть расходы, связанные с покупкой недвижимости. К тому же, многие военнослужащие самостоятельно досрочно погашают ипотечные займы, вкладывая собственные средства. И для этой категории особенно актуален вопрос возврата уплаченных налогов.

Читайте так же:  Как признать недействительной сделку купли продажи квартиры

Общая информация

Согласно налоговому законодательству РФ каждый гражданин является налогоплательщиком. Уплата НДФЛ требуется и в случае приобретения недвижимости жилого назначения. При покупке квартиры жилого фонда или у застройщика по системе УДС, в сумму долга включён имущественный налог в размере 13% от общей стоимости кредита. Чтобы визуализировать эту формулу, ниже приведен простой пример.

  • Военнослужащий, участник программы НИС, оформляет целевой жилищный заём на сумму 1 000 000 рублей.
  • Срок кредита – 10 лет, а процентная ставка – 20%.
  • Сумма переплаты (проценты) — 1 008 333,33 рублей.
  • Общая стоимость кредита – 2 008 333,33 рублей.
  • Налог (13%) – 261 083,33.

p, blockquote 3,0,0,0,0 —>

То есть к общей стоимости долга необходимо прибавить ещё и имущественный налог. И тогда получится полная сумма средств, которую тратит покупатель на оплату кредитных обязательств. С первого дня оформления и до момента закрытия долга.

p, blockquote 4,0,1,0,0 —>

Согласно налоговому законодательству РФ каждый налогоплательщик имеет право вернуть сумму уплаченных ранее налогов при покупке недвижимого имущества. То есть эти 13% государство компенсирует в случае оформления и закрытия договора ипотечного кредита. Но не во всех случаях есть возможность вернуть уплаченный НДФЛ. В случае военной ипотеки важно учитывать и другие законодательные акты и правила, о которых пойдет речь дальше.

Кто может претендовать на налоговый вычет по военной ипотеке

Согласно действующим правилам программы НИС военнослужащие, которые проходят службу более 3 лет, независимо от звания и должности, могут регистрироваться для принятия участия и открытия счёта. Для отдельной категории военнослужащих участие в программе является обязательным. Спустя 3 года с момента регистрации военнослужащего в программе у него возникает право на получение ЦЖЗ. В данном случае военный получает следующие преимущества:

  • Перечисление ранее накопленных средств из федерального фонда на счёт банка в качестве первоначального взноса;
  • Ежемесячное погашение платежей по графику с личного счёта участника, которое происходит тоже за счёт госбюджета.

p, blockquote 6,0,0,0,0 —>

То есть в таком случае, если поступления государственных средств в полном объёме покрывают расходы на обслуживание ипотечного кредита, военнослужащий не вкладывает свои личные доходы. Выделенные федеральным бюджетом средства для участников НИС, налогом не облагаются. Это значит, что право на возврат налогового вычета в данном случае у военнослужащего возникнуть не может. Но при определенных условиях такая возможность есть.

Как получить налоговый вычет по военной ипотеке

Ситуации, в которых военнослужащий может претендовать на возврат имущественного налога:

  1. Проценты за пользование ипотечным кредитом выплачивались из личных накоплений военнослужащего.
  2. Часть основной суммы задолженности была погашена за счёт личных финансов.
  3. В ходе оформления кредита на покупку жилой недвижимости присутствовали другие расходы, которые не покрывались фондом Росвоенипотеки, а были оплачены личным капиталом заёмщика.
  4. Военнослужащий в счёт своих денег произвел досрочное погашение.

p, blockquote 8,1,0,0,0 —>

В тех случаях, если средства НИС на оплату долга были дополнены другими льготными поступлениями, то права на востребование возврата отчислений не возникает. Любые льготные источники средств на погашение не являются личными сбережениями заёмщика и его доходом. Уплата налога, а соответственно и возврат вычета, производится только с заработанных или полученных не по льготной программе средств.

p, blockquote 9,0,0,0,0 —>

Сумма налогового вычета для военной ипотеки:

  • 13% от суммы личных средств, потраченных на погашение кредита и процентов;
  • Максимальный размер компенсации на тело кредита – 2 миллиона рублей;
  • Максимальный размер вычета с процентов – 3 миллиона рублей.

Налоговый вычет при досрочном погашении военной ипотеки

В случае досрочного закрытия военной ипотеки военнослужащий получает право снять обременение и стать полноправным собственником жилья. Если ситуация с выплатой кредита и приобретения жилья требовала привлечения личных средств, то военнослужащий имеет право на возврат налогового вычета при досрочном погашении.

Военная ипотека и налоговый вычет после увольнения

Порядок выплат и права на пользование льготными средствами участника НИС изменяется в случае увольнения. Право на погашение военной ипотеки за счёт средств федерального бюджета теряется при увольнении по причине:

  • Завершения срока контракта при отсутствии выслуги свыше 20 лет;
  • Увольнение из рядов вооруженных сил РФ по собственному желанию;
  • За невыполнение условий контракта (по статье).

p, blockquote 12,0,0,1,0 —>

В остальных ситуациях после увольнения военнослужащий продолжает оставаться участником НИС и получать ежегодные перечисления на оплату кредита. Но, если увольнение сопровождается исключением из НИС, ситуация меняется. Военнослужащий в таком случае обязан:

  • Компенсировать полную сумму затрат из федерального бюджета, направленных на погашение ипотеки;
  • Продолжить самостоятельно выплату задолженности банку.

p, blockquote 13,0,0,0,0 —>

То есть, в данном случае заёмщик выступает в качестве физического лица, выплачивающего ипотеку не на льготных условиях. За ним сохраняется право затребовать вычет после снятия обременения на жильё в банке и Росвоенипотеке.

Налоговый вычет по военной ипотеке — оформление

Процесс оформления возврата средств, уплаченных в счёт налогов, должен производиться согласно действующему законодательству. Чтобы претендовать на государственную компенсацию необходимо знать порядок действий. Как оформить возврат имущественного налога после погашения военной ипотеки – ниже пошаговая инструкция:

  1. Необходимо составить и подать два отдельных заявления в налоговую инспекцию: о возврате налогового вычета с суммы процентов и тела кредита.
  2. Собрать и предоставить в налоговую инспекцию необходимые документы.
  3. Подтвердить документально понесенные расходы.
  4. Предоставить справку из банка о погашении процентов вместе с графиком платежей.

p, blockquote 15,0,0,0,0 —>

Документы, которые необходимо приложить к заявлению:

  • Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ;
  • Документы, идентифицирующие личность (паспорт);
  • Договор купли — продажи недвижимости и свидетельство о праве собственности;
  • Договор ипотечного кредита участника программы НИС;
  • Расчётный счёт для выплаты компенсации;
  • Документация, подтверждающая присоединение личных средств, для выплаты долга.

p, blockquote 16,0,0,0,1 —>

На сегодняшний день существует возможность возврата имущественного налога. Но только, если военнослужащих тратил на обеспечение кредита личные средства или задействовал их в других целях, связанных с покупкой жилища. Собранные документы вместе с заявкой проходят проверку контролирующими органами. А спустя 10 рабочих дней, затраченные средства перечисляются на указанный расчётный счёт.

Читайте так же:  Основные государственные гарантии по оплате труда работников (выплате заработной платы)

Налоговый вычет при военной ипотеке

Вопрос задал Денис:

В соответствии с подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты либо доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Согласно пункту 5 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктами 3 и 4 пункта 1 данной статьи, не применяется в случаях, если оплата расходов налогоплательщика на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них производится, в частности, из средств бюджетной системы Российской Федерации.

Таким образом, имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры налогоплательщиком — участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих может быть применен к общей сумме расходов налогоплательщика на приобретение квартиры, уменьшенных на сумму денежных средств, полученных налогоплательщиком на приобретение квартиры из федерального бюджета.

Получение налогового вычета при покупке квартиры по военной ипотеке

Вопрос: можно ли получить налоговый вычет участнику НИС – один из самых обсуждаемых среди военнослужащих.

Следует сказать, что суть имущественного налогового вычета подробно расписана в статье 220 НК РФ. В НК РФ сказано, что данный вид налогового вычета не может быть применим, если покупка жилья или строительство дома происходило не за счет налогоплательщика, а за счет средств, выделяемых государственным бюджетом РФ.

Имущественный вычет и военная ипотека

Согласно закону «О НИС» (117-ФЗ о военной ипотеке), военнослужащие, вступившие в программу НИС, получают после трехлетнего в ней участия право на жилье.

Покупка жилых квадратных метров — квартир и домов по военной ипотеке — происходит за счет средств ЦЖЗ, выделяемых бюджетом страны, и оформления в банке военной ипотеки, ежемесячные платежи по которой осуществляет госструктура ФГКУ «Росвоенипотека».

Средства, выделяемые на функционирование НИС, являются средствами федерального бюджета, имеющими целевое предназначение — покупка жилья по военной ипотеке.

Данное утверждение распространяется только на военнослужащих, которые не достигли 20 лет выслуги, и имеют право на использование накоплений для жилищного обеспечения в рамках заключения договора ЦЖЗ.

[1]

Отсюда следует, что служитель Отечеству приобретает жилье за счет средств государства, имеющих целевое назначение. Следовательно, имущественный налоговый вычет в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ при покупке недвижимости по военной ипотеке ему предоставляться не может.

Генпрокуратура РФ в последнее время все чаще выявляет случаи, когда имущественный вычет по военной ипотеке был предоставлен неправомерно. В связи с этим, ФНС ужесточила камеральные налоговые проверки налоговых деклараций на доходы физлиц.

Но, несмотря на это, право у военнослужащих на получение налогового вычета при покупке жилплощади по военной ипотеке все-таки есть.

Случаи, когда предоставляется налоговый вычет по военной ипотеке

Налоговый вычет участнику НИС может быть предоставлен, если:

  • был факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
  • был факт внесения средств в счет погашения процентов по ипотеке;
  • был факт издержек на покупку отделочных материалов (если речь идет о покупке жилых квадратных метров в строящемся доме);
  • имели место расходы на работы по отделке жилья либо расходы на разработку сметной и проектной документации.

Важный нюанс! Возвращена военнослужащему будет не полная сумма имевших место расходов, а лишь сумма, соответствующая ранее уплаченному налогу.

Необходимый пакет документов

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке, участнику НИС нужно дождаться окончания года и:

  • заполнить справку 3-НДФЛ;
  • с работы получить справку о перечисляемых налогах на соответствующий год по форме 2 НДФЛ;
  • подать в налоговый орган 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • сделать копии всех правоустанавливающих документов.

Подавая в налоговую службу документы для получения налогового вычета, при себе нужно кроме копий иметь все их оригиналы.

Если налогоплательщик воспользовался правом на налоговый вычет при покупке квартиры, но получил сумму меньшую, чем положено — остаток имущественного налогового вычета учитывается при получении имущественного вычета в будущем на новую покупку в пределах РФ дома/квартиры либо нового строительства.

Многие участники НИС, осознавая определенную сложность процесса подготовки и подачи документов на налоговый вычет, интересуются вопросом: «Можно ли получить имущественный вычет с помощью специалистов?». Эксперты советуют всем, кто нуждается в помощи, обращаться к военным юристам «Военного Переезда», которые всегда окажут помощь.

Налоговый вычет по военной ипотеке: нововведения в 2019 году

Дорогой читатель, если вам интересно есть ли налоговый вычет в 2019 году по военной ипотеке, тогда вы обратились по адресу. Наш материал нацелен на решение этого вопроса. Поговорим об основании, особенностях расчёта и непосредственно о порядке оформления.

ФЗ «О НИС» (№ 117 о военной ипотеке), определяет право граждан, ставших участниками программы НИС, на жилье после трех лет службы.

Общие положения

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

Военнослужащий – гражданин, что трудоустроен в специальных военных подразделениях и выполняет должностные обязанности в оборонной отрасли и сфере безопасности. Льготниками, которые могут претендовать на бесплатное жилье от государства могут стать служащие сейчас лица, а также ушедшие на пенсию военные.

Налоговый вычет – разновидность послабления в сфере налогообложения. При покупке жилья, реализации других значимых целей, плательщику НДФЛ могут вернуть часть расходов, в размере, не превышающем сумму уже уплаченных им налогов. Виды вычета:

  • инвестиционный;
  • стандартный;
  • профессиональный;
  • имущественный;
  • социальный.

Военная ипотека – разновидность социальной кредитной программы, направленной на обеспечение претендента жильем. Для ее реализации выбрана накопительная ипотечная кредитная схема или НИС. Адаптирована она на покупку жилища и на вторичном, и на первичном рынке.

Есть ли налоговый компенсационный вычет при военной ипотеке в 2019 году

В целом в отношении траты по недвижимости действует налоговое послабление. Но есть нюансы. Разбираясь в них, можно без проблем определять полагается ли претенденту льгота. При приобретении жилья военнослужащим за собственные средства возмещение предусмотрено. А при покупке квартиры за государственные средства налоговый вычет не назначат.

Статья 220 НК вносит ограничения для получения вычета при использовании государственных средств, в том числе и при погашении военной ипотеки.

Участие в программе НИС и вычет

Предоставление квадратных метров в рамках реализации программы НИС происходит за счет резерва, сформированного в бюджете. За военных участников, уже зарегистрированных в проекте, государство платит ежемесячные платежи по кредиту.

На заметку! Подразделение «Росвоенипотека» — государственная структура, которая перечисляет взносы по военной ипотеке участников НИС.

Выделенные на функционирование программы НИС средства — федеральные вложения в проект — жилье для военнослужащих. И соответственно военная ипотека при участии в НИС не предполагает возврат компенсации, так как средства на погашения ипотеки идут из бюджета, а не с личных денег претендента. Кроме того, за нецелевую трату предусмотрен возврат денег государству.

Читайте так же:  Алименты на 3 детей - сколько процентов составляет выплата

За имущественный вычет, выплаченный претенденту с военной ипотеки, в случае, когда он был не положен – ответственность. Контроль нецелевого расходования проектных сбережений – прерогатива Генеральной прокуратуры. Ответственность ФНС – более тщательная проверка деклараций, поданных претендентами для назначения послаблений.

Случаи возврата вычета по военной ипотеке

По ипотечному кредитованию может быть в законном порядке назначено налоговое финансовое послабление. Его предоставят при соблюдении таких условий:

Для погашения ипотеки были задействованы и личные средства военного. Они были внесены с целью повышения денежной суммы и приобретения достойного жилья.

Претендент переводит средства непосредственно продавцу. Кредит оформляется на остаточную сумму долга, ответственность за ее погашение ложится уже на «Росвоенипотеку».

Собственные средства гражданин вносил непосредственно на выплату процентов по кредиту.
Имели место траты на покупку строительных материалов, оплату подрядных работ, разработку сметной документации.

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

Внимание! Предоставляется вычетная льгота не в полном объеме. По военной ипотеке можно вернуть 13% от собственной траты, в пределах нормативов и размера уплаченной за год суммы НДФЛ.

Условия для возврата средств:

  • траты из собственных сбережений (продавцу недвижимости, в банк по процентам);
  • регулярные зачисления НДФЛ тарифа в бюджет;
  • участие в программе НИС.

На заметку! Регистрация в проекте НИС также накладывает на претендента ряд требований. Это и срок службы, и принадлежность к категории, и нуждаемость. Но это тема отдельной статьи, с детализацией порядка.

Как оформляется налоговый военный вычет

Возможность военного получить налоговый возврат предусмотрена НК. Этот свод законов также определяет саму процедуру, оговаривает лимиты и сроки выплаты. В стандартном порядке, когда возврат производится через налоговый орган, лицо должно успеть подать Декларацию по форме НДФЛ-3, до 1 апреля года следующего за отчетным периодом.

Пример: Претендент оформил военную ипотеку. Чтобы покрыть остаточную сумму долга, он вносит собственные средства. Трата имела место в 2019 году. Значит, для скорейшего получения возврата, до 1 апреля 2012 года нужно подать Декларационную форму. В ней должны быть задокументированы как доходы, так и траты.

Документы для оформления:

  1. Форма НДФЛ-3.
  2. Справки с места службы, это НДФЛ-2.
  3. Заявление на перевод возвратных средств на карточный счет.
  4. Правоустанавливающие бумаги на жилищный объект.
  5. Платежные бумаги, подтверждающие переводы денег.
  6. Кредитный договор.
  7. Выписка об остатке долга.

В ФНС следует подавать ксерокопии, но на момент подачи должны быть оригиналы для заверения. Могут быть и нотариально заверенные бланки ксерокопий. Действовать заявитель вправе лично, и через законного представителя.

Если вы, к примеру, не знакомы с тонкостями налогового и военного законодательства, то можете поручить решение своих вопросов юристу. Для него нужно будет оформить доверенность на представление услуг в соответствующих государственных структурах.

Размер вычета по военной ипотеке в 2019 году

Совокупный размер выплаты по тратам для военного по жилищным тратам не может превосходить 2 миллиона рублей. Это лимит за всю жизнь. 13% от 2 млн. это 260 тыс. За отчетный период выплачивают сумму, ограниченную размером годового совокупного отчисления НДФЛ взносов за заявителя.

На погашение процентов по целевым, в том числе и военным, займам и кредитам составляет 3 миллиона рублей. Следовательно, максимальная сумма возврата 390 000 рублей. Так как сумма внушительная, то претендент может получать ее частями. Если не подавать декларацию каждый год, то можно оформить сумму возврата за три года.

Внимание! Срок давности для подачи заявления на вычет составляет три года.

Военные могут получить вычет по ипотеке, лишь при условии, что вкладывали в ее погашение собственные средства. Сумма составляет 13% расхода, но не более лимита и в пределах уплаченных ранее в бюджет сумм. Кто использовал право вычета ранее, когда не действовало ограничение по суммам, или израсходовал лимит, больше не сможет подавать заявку на возмещение.

Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

Видео (кликните для воспроизведения).

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Источники


  1. Мачин, И. Ф. История политических и правовых учений. Учебное пособие для прикладного бакалавриата / И.Ф. Мачин. — М.: Юрайт, 2016. — 220 c.

  2. Корнев, А.В. Социология права. Учебник / А.В. Корнев. — М.: Проспект, 2016. — 825 c.

  3. Неосновательное обогащение. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2014. — 375 c.
  4. Корнев, А.В. Социология права. Учебник / А.В. Корнев. — М.: Проспект, 2016. — 825 c.
  5. Исаев, Сергей Регистрация фирмы. Самостоятельно, правильно и быстро / Сергей Исаев. — М.: Питер, 2010. — 160 c.
  6. Лившиц, Р.З.; Чубайс, Б.М. Трудовой договор; М.: Наука, 2011. — 174 c.
Военная ипотека и налоговый вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here